Smile：回复文文老师 那要怎么办？时间已经开票100多张

文文老师：回复Smile规范做法是重新开具

Smile：回复文文老师 那么多发票作废？

文文老师：回复Smile是的，农产品发票的管理是非常严格的

Smile：回复文文老师 那么多作废不是会查么？

文文老师：回复Smile开错了，重新开，可以解释的

希希：回复三宝老师 现在我问的是，如果出口货物后，国外客户连模具款和货款一齐打来，我在申报外管和财务上的处理

三宝老师：回复希希现在又不用核销，你和大货一起收汇结汇。账务处理我上面已经回答了

春天的花儿：回复杨@老师 企业现在还有营业费用吗？老师你是说销售费用吗？

杨@老师：回复春天的花儿对，营业费用就是现在的销售费用

春天的花儿：回复杨@老师 二级科目就写代理服务费可以吧？看开的发票是免税的。如果是专票也是计入销售费用，进项该抵扣抵扣是吧？

杨@老师：回复春天的花儿是的，是专票的话，进项可以抵扣的

春天的花儿：回复杨@老师 二级科目就写销售费用——运输代理服务费可以吧？

杨@老师：回复春天的花儿可以的，有这个二级科目的

春天的花儿：回复杨@老师 老师，如果外国客户给我们寄了样品，不需要支付货款，样品该怎么做账？

杨@老师：回复春天的花儿收到赠送样品账务处理： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入

春天的花儿：回复杨@老师 进口关税呢？也入库存商品成本？ 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入 应交税费——应交进口关税 交关税时：借： 应交税费——应交进口关税 贷：银行存款 我这样写分录对吗？

杨@老师：回复春天的花儿关税一般计入在库存商品成本里，

春天的花儿：回复杨@老师 我上面写的分录对吗？

杨@老师：回复春天的花儿借：库存商品（包括关税） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入 贷：银行存款

春天的花儿：回复杨@老师 老师，你是把分录合并了，如果不合并我写的对吗？ 还有我想问下关于外币差额调整的问题：1、每次实际收到或支付的金额和原来的应收、应付账款金额有差异的计入汇兑损益，是指每次实际收到或支付的金额跟每一笔应收、应付汇兑差异调整后的余额还是跟初始发票确认的应收、应付金额调整差异呢？ 2、售汇 借；银行存款——美元或外币户 财务费用 贷；银行存款——****银行 这个我做分录时的二级科目写的对吗？

杨@老师：回复春天的花儿关税是计入产品成本的，涉及到外汇，你的分录是对的

春天的花儿：回复杨@老师 关于外币差额调整的问题我明白的不是很透彻： 1、月中每次实际收到或支付的金额和原来的应收、应付账款金额有差异的计入汇兑损益，是指每次实际收到或支付的金额跟每一笔应收、应付汇兑差异调整后的余额还是跟初始发票确认的应收、应付金额调整差异呢？还是我理解错了，应该是每一笔收、付款对应的调整，如果一次没收完或付完，那下次按照上次调整后的应收、应付余额还是按照未调整的应收、应付余额来换算汇兑差额呢？ 2、平时每笔调整了是不是就不用管了，月末是不是只需把应收或应付余额跟月底最后一天的中间价差额调整就可以了？

杨@老师：回复春天的花儿那你在网上查询一下外汇调整相关规定

春天的花儿：回复杨@老师 查过了，查不清楚，各种说法都有

杨@老师：回复春天的花儿具体的问一下当地税务局，看哪个依据为准

春天的花儿：回复杨@老师 税局也说不清，所以来问老师啊

杨@老师：回复春天的花儿那你在咨询其他的老师，看是否和我说的一样

球球：回复邹老师 这个我明白，我是不明白做分录固定资产入账是10256.41，但是验收单的固定资产价值是12000，那这台叉车的的价值实际上是多少？是10256.41还是12000？每月计提折旧按哪个数算？验收单和分录的做账不就有矛盾？

邹老师：回复球球验收按含税 入账需要做价税分离 按10256.41确认需要计提的折旧

Niki：回复蒋飞老师 请问在销售服务哪个类目里，我点了一遍没找到包装

蒋飞老师：回复Niki找相近的小类就可以了

有梦想的小矮人：回复邹老师 我想全面了解一下物流行业为的实操，没接触过物流业，您发的那个连接 货物运输涉及的面太少。

邹老师：回复有梦想的小矮人你好，原理是相通的

盛夏光年：回复邹老师 没有开立，所以在想有什么办法进行国际交易

盛夏光年：回复邹老师 如果对方国家在中国开账户就可以转款了对吧，转他们个人开的可以吗

盛夏光年：回复邹老师 如果对方国家在中国开账户就可以转款了对吧，转他们个人开的可以吗

邹老师：回复盛夏光年你好，没有开立外币账户，是无法直接给国外账户汇款的 对方公司在我国开立了账户？

盛夏光年：回复邹老师 就是国外公司想办法在中国有一个账户的话也只能是拿中国人的身份去办理的对吧，如果是个人，那么我们可以对公打给客户私人账户吗

盛夏光年：回复邹老师 就是国外公司想办法在中国有一个账户的话也只能是拿中国人的身份去办理的对吧，如果是个人，那么我们可以对公打给客户私人账户吗

盛夏光年：回复邹老师 就是国外公司想办法在中国有一个账户的话也只能是拿中国人的身份去办理的对吧，如果是个人，那么我们可以对公打给客户私人账户吗

邹老师：回复盛夏光年你好，应当打给对方公司账户，而不是个人账户的

Z怡涵-蚕蚕豆豆：回复meizi老师 请问国际货运的代理港杂费也只能归到“物流辅助服务”里吗？能不能归到“经济代理服务-国际货物运输代理服务-代理港杂费”里呢，享受免税政策

meizi老师：回复Z怡涵-蚕蚕豆豆你好 这个要看你们实际情况。 比如你们是业务涉及有经纪代理服务费-录入费、-代理报关费，-报关费，-港口代理包干费，-代理运费，-道路货物运输服务费等，根据业务内容来判别吧。 这样的话 大类就是按经纪代理服务来开的 经济代理服务-国际货物运输代理服务-代理港杂费”里呢，享受免税政策