Exile つ (流放fan)*：回复老王老师 就这一笔，，，为什么不入银行存款

老王老师：回复Exile つ (流放fan)*您好，因为是刷的银行卡，这时款还没有转到银行里去，所以记入其他货币资金。

Exile つ (流放fan)*：回复老王老师 还有老师，新注册的一般纳税人企业最开始要怎么弄呢。我是小白，你能不能给我指点一下。首先要干什么，其次呢

老王老师：回复Exile つ (流放fan)*您好，首先拿到营业执照，聘请财务人员，开设银行账户，制订财务制度，购买账本或者财务软件，进行税务登记，申请为一般纳税人就行了。

毒药：回复方亮老师 银行汇票，银行本票，等用法都是一样的吗？什么情况下能用到呢？

方亮老师：回复毒药1、银行汇票主要用于异地结算，而银行本票只用于同城。 2、付款行不一样，银行汇票的付款行通常是本系统或他系统的异地他行。而本票是谁开谁付。 3、开票原因不一样，银行汇票是汇款人先将钱存入银行，银行只是帮助其“汇款”。属于中间业务，而本票是银行对收款人或持票人的负债。

毒药：回复方亮老师 性用卡存款，信用保证金存款，存款投资，外埠存款呢？

方亮老师：回复毒药外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项； 信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项； 信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项； 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。[

毒药：回复方亮老师 那外埠存款是到外地采购时汇往当地银行的时候是用银行存款划进去的吗？到当地银行领取的是现金吗？怎么领取的呢？存出投资款是不是把银行存款划入证券公司用来以后购买股份股票的，或者还会更宽广点？是不是先在证券公司办理公司的账户，后期把存进去就好了

方亮老师：回复毒药1、外埠存款是到外地采购时汇往当地银行的时候是用银行存款划进去的。 2、外埠存款除采购人员可以提取少量现金外,一律采用转账结算。 3、存出投资款是把银行存款划入证券公司用来以后购买股份股票的。 4、先在证券公司办理公司的账户，后期把存进去就好了。

刻骨柔情：回复星河老师 不是总账，是在明细账那里的

刻骨柔情：回复星河老师 图二截图是在明细账那里截的，不是在总账那里，总账那里的其他币资金不用写凭证号之类的

星河老师：回复刻骨柔情同学 你好，这个是需要汇总的，他货币资金这个总账科目汇总 银行本票和存出投资款两个科目。

刻骨柔情：回复星河老师 好的，谢谢

刻骨柔情：回复星河老师 老师再问你个问题，登记银行存款日记账日一页写不下，帮看下我写的过次页只写余额，然后承前页也只写余额，最后再本月合计之类的这样填对吗？

星河老师：回复刻骨柔情同学， 你好，老师看了。这样写没有问题。

刻骨柔情：回复星河老师 帮我看下图一是软件上的银行存款日记账借方发生额本年累计数是不是错的，图二是教材期初数据，谢谢老师！

星河老师：回复刻骨柔情同学你好，你这个要有本期的银行存款的借贷发生额，看期初和期末数是不能够判断的。

刻骨柔情：回复星河老师 我的实操包就只有这本期初数据，加一本12月的做账资料，其他没有了，所以我也不知道那个本年累计数是怎么来的，但贷方发生额本年累计数和本月合计数又是一样的？

星河老师：回复刻骨柔情同学 本年合计数是一月到十二月份合计数。 本月合计数指的是十二月份的数。

刻骨柔情：回复星河老师 这个我懂，我的意思是我买的实操这资料有问题，1-11月份做账的实操没有，只有12月份的账让我练习，然后数据也没给我，就给期初数，然后就直接来个本年累计数让我摸不着头脑，所以问下你那数是不是有问题，算了不纠结了，你没有数据你也不知道咋回事，但是还是要谢谢您老师！

星河老师：回复刻骨柔情不客气，同学，以后可以持续关注学习，一起交流。这里应该要补上1到11月份的累计发生额，我们再来看本年累计数。

桂龙老师：回复丰盛人生你应该是银行存款花出去后，对方科目弄错了，应该进资产类的科目，你进到了负债类科目

阿西吧。：回复maize老师 交易性金融资产呢

maize老师：回复阿西吧。1101 交易性金融资产 一、本科目核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。 企业（金融）接受委托采用全额承购包销、余额承购包销方式承销的证券，应在收到证券时将其进行分类。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，应在本科目核算；划分为可供出售金融资产的，应在“可供出售金融资产”科目核算。 衍生金融资产在“衍生工具”科目核算。 二、本科目可按交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”、“公允价值变动”等进行明细核算。 三、交易性金融资产的主要账务处理。 （一）企业取得交易性金融资产，按其公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利，借记“应收利息”或“应收股利”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“结算备付金”等科目。 （二）交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利，或在资产负债表日按分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息，借记“应收股利”或“应收利息”科目，贷记“投资收益”科目。 （三）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益” 科目；公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。 （四）出售交易性金融资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“结算备付金”等科目，按该金融资产的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，将原计入该金融资产的公允价值变动转出，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。

阝东√苹：回复邹老师 可是上个月报表中没有货币资金，是零，那这个月的初始金额是零，那一个月的应该怎么填

邹老师：回复阝东√苹你好，没有就按0填写就是了

阝东√苹：回复邹老师 那这个月的钱就是进收入，然后费用是支出，是吗？

邹老师：回复阝东√苹你好，需要看资金来源是不是收入，可能是收入，也可能是借款 的 支出也是同样道理，可能是费用，也可能是支付货款

阝东√苹：回复邹老师 如果是借款怎么办？

邹老师：回复阝东√苹借款就做这个分录 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 然后登记货币资金相应栏次

阝东√苹：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复阝东√苹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢