小锁老师：回复杨财务会计下资产负债表“货币资金”项目，反映单位期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金” 科目的期末余额的合计数填列；若单位存在通过“库存现金”、“银行存款”科目核算的受托代理资产还应当按照前述合计数扣减“库存现金”、“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额后的金额填列。 预算会计“资金结存”主要核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况。主要包括“零余额账户用款额度”、“财政应返还额度”、“货币资金”等三方面内容，其中“货币资金”是指单位以库存现金、银行存款、其他货币资金形态存在的资金。本科目年末借方余额，反映单位预算资金的累计滚存情况，期末它与财政拨款结转余、非财政拨款结转、非财政拨款结余、专用结余、 经营结余（借方）是一一对应的关系。

杨：回复小锁老师 大概说一下吧，比如符合怎样的条件下会相等

小锁老师：回复杨平行记账的时候基本上是相等的

学堂用户：回复大强老师 分配给股东还需要交税吗

学堂用户：回复大强老师 股东是一外国企业

大强老师：回复学堂用户看他的投资款，如果投资款大于20多万，就需要缴税，小于就不用交

学堂用户：回复大强老师 有十几万的负的未分配利润

大强老师：回复学堂用户只有货币资金有数，20多万。报表上应该是货币资金和未分配利润都是20多万吧？

学堂用户：回复大强老师 未分配利润是负的十几万

大强老师：回复学堂用户那你就不用分配了啊，负的是不用交税的

学堂用户：回复大强老师 但是货币资金20多万，有剩余财产，我不太懂这一块，怕报上去要交税

大强老师：回复学堂用户那你资产负债表是怎么平的呢

生活天空：回复答疑苏老师 这里的汇票到期是什么意思呢，能解释下吗

李念bB：回复紫藤老师 老师我说错了，不是资金结存，是货币资金是不是等于银行存款+现金？ 如果不等，什么情况会不等？

紫藤老师：回复李念bB货币资金等于银行存款 现金

好好学习，天天向上：回复吴月柳 @吴老师：但是怎么证明这个不是收入呢？

吴月柳：回复好好学习，天天向上这笔账挂的什么科目？不是应付账款吗？

好好学习，天天向上：回复吴月柳 @吴老师：肯定要挂其他应付款款呀，不是货款，没有挂应收应付

吴月柳：回复好好学习，天天向上那你具体挂的哪个科目？因为不同科目处理不同

晓海老师：回复欣慰的高山你好！你问的太笼统了，第一先要选择适当的财务软件，第二要根据单位情况建账。具体的问题要具体处理。