天真：回复王超老师 出纳在原始凭证上编号可以吗

王超老师：回复天真可以的，这个是出纳自己的编号，不要跟会计的编号混在一起就可以的

天真：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复天真不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

王慧：回复朴老师 日记账是根据凭证登记的，出纳也应该登记现金和银行的记账凭证是吗？

朴老师：回复王慧是的，登记这两个部分就行

义气的唇膏：回复朴老师 这里面没有应付票据，应收账款的期初余额，在登账时怎么登

义气的唇膏：回复朴老师 根据这个会计分录登账

朴老师：回复义气的唇膏https://lx.kuaizhang.com/account_practice_summary?page=sgz/ 你可以看下这个实操练习一下

朴老师：回复义气的唇膏 根据记账凭证借、贷方记入明细账相应科目的借、贷方,计算后得出余额记入余额栏。

义气的唇膏：回复朴老师 应交税费和应付票据没有期初余额要不要重新开账簿

朴老师：回复义气的唇膏这个可以不用的哦

义气的唇膏：回复朴老师 那不登吗？

朴老师：回复义气的唇膏期初是零 不用登了

荆晶：回复邹老师 总分类账和明细分类账都是吗

邹老师：回复荆晶你好，明细账根据记账凭证登记，总账根据明细账登记

荆晶：回复邹老师 那报表呢

邹老师：回复荆晶你好，报表需要根据总账，明细账情况分析计算编制的

荆晶：回复邹老师 能具体讲下吗

邹老师：回复荆晶你好，比如 货币资金根据总账的库存现金+银行存款+其他货币资金科目余额填写 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

荆晶：回复邹老师 只有往来是用明细账到报表吗

邹老师：回复荆晶你好，主要是往来科目需要根据明细账分析填写

荆晶：回复邹老师 哪些科目没有明细账？

邹老师：回复荆晶你好，比如本年利润科目

荆晶：回复邹老师 货币资金也没有吧

邹老师：回复荆晶你好，货币资金不是会计科目，而是资产负债表的账户 库存现金，银行存款，其他货币资金都有明细科目的

荆晶：回复邹老师 没有吧？不是序时账吗

邹老师：回复荆晶你好，你认为没有明细账的地方是？（库存现金，银行存款，其他货币资金都是有明细账的）

荆晶：回复邹老师 库存现金，银行存款不是序时账吗？有序时账还要明细账？

邹老师：回复荆晶你好，有序时账，但是也有明细账 比如其他货币资金有银行汇票存款，银行本票存款，存出投资款等明细科目，就有明细账的 银行存款可能有多个账户，就会有银行存款明细账的