Sarah：回复邹老师 什么辅助资料？ 公司制度？还是让另外签一个批准文件？

邹老师：回复Sarah相关招聘信息，求职者面试资料，相关人员签名等

k1：回复小黎老师 一般建筑企业招待费比其他行业会高，但税务方面只允许列支60%或销售的千分之五，那多出来的部分我们应该如何帐务处理

小黎老师：回复k1您好，多出来的部分调整出来交税，这个任何行业扣除比例都是一致的

k1：回复小黎老师 也就是只能汇算清缴时做纳税调增吗

小黎老师：回复k1您好，是的，这个扣除比例都是一样的

苹果仔：回复文文老师 明年申报2019年的残疾人基金，我们能今年安排入职，买社保，然后明年再去备案吗，备案有期限要求吗

文文老师：回复苹果仔每年汇算清缴前备案即可

苹果仔：回复文文老师 跟他们签合同时是签一年，如果期间违反合同被辞退或自动离职的，要求再去备案吗

文文老师：回复苹果仔如果期间违反合同被辞退或自动离职的，要再去备案

Govl：回复暖暖老师 等好久了

Govl：回复暖暖老师 都没有答案

暖暖老师：回复Govl你把题目复制给我，我接着发答案

Govl：回复暖暖老师 鹏华股份有限公司为一家上市公司，投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。鹏华公司2018年至2020年与投资性房地产有关的资料如下（本题18分）： 资料一：2018年6月2日，甲公司将一栋自用厂房出租给蓝天公司，签订租赁协议，协议约定蓝天公司每月支付甲公司2万租金，租期2年。该栋自用厂房的原价为1000万，已计提折旧300万，尚可使用年限为14年。出租当日，该厂房的公允价值为1100万元。 资料二：2018年6月3日，鹏华公司收到蓝天公司支付的2万元租金，款项存入银行。（假定不考虑增值税因素） 资料三：2018年12月31日，厂房的公允价值为1150万元。

Govl：回复暖暖老师 资料四：2019年10月4日，鹏华公司对出租的厂房进行维护，用银行存款支付维护开支1万元。 资料五：2019年12月31日，厂房的公允价值为1120万元。 资料六：2020年6月1日，租赁期满，鹏华公司将厂房以1200万元的价格出售，款项存入银行。（假定不考虑增值税因素） 要求： （1）根据资料一，写出鹏华公司2018年6月2日出租厂房的会计分录； （2）根据资料二，写出鹏华公司2018年6月3日收到租金的会计分录； （3）根据资料三，写出鹏华公司2018年12月31日确认公允价值变动的会计分录； （4）根据资料四，写出鹏华公司2019年10月4日支付维护开支的会计分录； （5）根据资料五，写

Govl：回复暖暖老师 5）根据资料五，写出鹏华公司2019年12月31日确认公允价值变动的会计分录； （6）根据资料六，写出鹏华公司2020年6月1日出售厂房的会计分录。 （注意：写会计分录时单位用万元）

Govl：回复暖暖老师 您一题一题发给我吧 我时间要到了

暖暖老师：回复Govl1.投资性房地产成本1100 累计折旧300 贷固定资产1000 公允价值变动损益400

暖暖老师：回复Govl2.借银行存款2 贷其他业务收入2

暖暖老师：回复Govl3.借投资性房地产公允价值变动50 贷公允价值变动损益50

暖暖老师：回复Govl4.借管理费用1 贷银行存款1

暖暖老师：回复Govl5.借公允价值变动损益30 贷投资性房地产公允价值变动30

暖暖老师：回复Govl6.借银行存款1200 贷其他业务收入1200

暖暖老师：回复Govl借其他业务成本1120 贷投资性房地产成本1100 —，公允价值变动20

紫藤老师：回复比如海南省，就在一手招聘

董艳茹：回复宋生老师 不要跑工地，不要跑工程当地，工程范围是国内。

宋生老师：回复董艳茹您好！还是建议您去看下招聘网站上面人家的要求，再结合自己的情况。 另外，现在除非你安排专门的人跑工程地的税务，不然财务都是要跑工地那边的税务的。

董艳茹：回复宋生老师 因为项目在全国各地，为了方便。工地上的税务是由项目经理代跑的。

静儿：回复邹老师 我在做实操，实操的正确答案是要交增值税

静儿：回复邹老师 还有一道题也是支付招投标的费用，也要交增值税

邹老师：回复静儿你好，支付费用取得进项发票应当是可以抵扣，而不是需要缴纳增值税

静儿：回复邹老师 老师建筑业一般纳税人和小规模税率分别是多少呀

邹老师：回复静儿你好，增值税一般纳税人是11%，小规模是3%的税率

静儿：回复邹老师 那么实操中练习是6% 这是怎么回事呢？税率不是固定的的吗？

邹老师：回复静儿你好，你所指的是建筑行业的实操？

静儿：回复邹老师 是建筑业的实操，我要练习

邹老师：回复静儿你好，建筑行业增值税一般纳税是11%，而不是6%的

静儿：回复邹老师 可是查看答案，确实是按照6%计算的

静儿：回复邹老师 我也搞不清楚怎么回事了

邹老师：回复静儿你好，建筑工程企业对外提供建筑工程服务，一般纳税人是11% 如果接受其他单位提供工程检测费和招投标费服务，取得的进项是可能为6%的

静儿：回复邹老师 哦哦明白了，谢谢老师！

邹老师：回复静儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 祝你新年快乐，万事如意。

夜雨叮咛：回复maize老师 好的 麻烦老师回复我下

maize老师：回复夜雨叮咛这个是选择企业会计准则做账。

benben：回复邹老师 您好，我们是组织事业单位招聘的人员，经常要搬运试卷，考试器材等

邹老师：回复benben你好，可以计入主营业务成本核算

温柔的坚持：回复蒋飞老师 老师，建筑行业做账要注意哪些，哪些做账有税收风险

蒋飞老师：回复温柔的坚持按实际业务做账，没有影响的

温柔的坚持：回复蒋飞老师 老师，你看下这个经营范围和企业名称是属于哪个行业

蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 属于建材销售和混凝土生产销售企业

温柔的坚持：回复蒋飞老师 到底具体归哪个行业呢

蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 属于工业行业

温柔的坚持：回复蒋飞老师 制造业是吗

蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 是的。

温柔的坚持：回复蒋飞老师 它的总公司叫做建设工程有限公司，是建筑行业的呢吗

蒋飞老师：回复温柔的坚持你好！ 是的，属于建筑行业

温柔的坚持：回复蒋飞老师 老师，这样的工业企业是分公司，总公司是建筑行业，他们做账如果有联系怎么做

蒋飞老师：回复温柔的坚持新的业务请重新提问

阳光：回复吴少琴老师 那干嘛写招外帐会计？

吴少琴老师：回复阳光这个应付税务的检查

静薇：回复玲老师 生产，然后劳务费一部分是生产一部分是产成品的装卸和原材料的的卸货

玲老师：回复静薇生产发生的计入生产成本。销售时的人工。销售时的人工费计入销售费用。