丫丫：回复陈诗晗老师 不明白，可以详细阐述吗

陈诗晗老师：回复丫丫递延所得税，资大负小应纳债 负债的账面大于利税，属于可抵扣差额。

邹老师：回复爱笑的流沙借 管理费用-检测费 贷：库存现金等科目

失眠的小鸭子：回复蒋飞老师 为什么 废品损失概念有这句话呢

蒋飞老师：回复失眠的小鸭子看一下教材就明白了

失眠的小鸭子：回复蒋飞老师 好的 明白了 谢谢

蒋飞老师：回复失眠的小鸭子不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

emma：回复思顿乔老师 主要是做检测 业务

思顿乔老师：回复emma高新技术企业认定须同时满足以下条件： (一)在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品(服务)的核心技术拥有自主知识产权; (二)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围; (三)具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上; (四)企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求： 1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%; 2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%; 3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。 其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算; (五)高新技术产品(服务)收入占企业当年总收入的60%以上; (六)企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》(另行制定)的要求。

忧伤的小刺猬：回复蒋飞老师

忧伤的小刺猬：回复蒋飞老师

蒋飞老师：回复忧伤的小刺猬制造费用合计3200+800+4000+10000+2200+5000+800=26000

蒋飞老师：回复忧伤的小刺猬A分摊26000*7500/（7500+5500）=15000

蒋飞老师：回复忧伤的小刺猬B分摊26000-15000=11000

蒋飞老师：回复忧伤的小刺猬A总成本：60000+5000+16000+15000=96000 A单位成本96000/1000=96

蒋飞老师：回复忧伤的小刺猬借：生产成本…A15000 生产成本…B11000 贷：制造费用26000 借：库存商品-A96000 贷：生产成本…A96000