纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个

mxl：回复韦老师 这都是增加了啊。怎么平啊

韦老师：回复mxl请问你觉得哪里不平呢

mxl：回复韦老师 资产代表增加负债代表减少是这个意思嘛。我基础不好

韦老师：回复mxl资产在借方表示增加，负债在贷方表示增加哦，你这个分录是资产增加了负债也增加了

mxl：回复韦老师 意思就是同增同减。可以。一增一减也可以

韦老师：回复mxl是的哦，可以这样理解的哈

mxl：回复韦老师 像这种分录思路能理一下吗。做不出来

韦老师：回复mxl麻烦你重新提交一下新问题哈，擅长这方面的老师会给你解答谢谢！

祯祯：回复QQ老师 分录怎么做

QQ老师：回复祯祯你好！借在建工程贷银行存款就可以

祯祯：回复QQ老师 借款为什么是贷银行存款？

QQ老师：回复祯祯你好！你们不是建造办公楼吗？支付的贷款利息

祯祯：回复QQ老师 是的，谢谢老师

QQ老师：回复祯祯不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

maize老师：回复Sunshine你们是一般纳税人吧，这个是可以抵扣的

Sunshine：回复maize老师 做待认证进项税额

Sunshine：回复maize老师 税费申报下个月再抵扣?

maize老师：回复Sunshine没有认证那就先做应交税费 待认证进项税额

Sunshine：回复maize老师 我好奇，这个税额在增值税认证平台会有数据吗

Sunshine：回复maize老师

maize老师：回复Sunshine不会，这个是自己计算抵扣

Sunshine：回复maize老师 不录会不会简单一点

Sunshine：回复maize老师 凭证不录进项税额可以吗

Sunshine：回复maize老师 我就直接申报这样

maize老师：回复Sunshine你不打算抵扣么，是这样么，你不抵扣那就不做进项税额

Sunshine：回复maize老师 抵扣哈，申报表做，可凭证能不能不录进项税额这样

maize老师：回复Sunshine需要做，你不做那账上和你们申报不一样，那你抵扣所得税多，还想抵扣增值税，那是错误的

Sunshine：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复Sunshine没有认证的需要做待认证进项税额 ，认证做进项税额