sky：回复meizi老师 就是进项和销项结平，只剩转出未交增值税的借方余额？

meizi老师：回复sky你好 是的 转出未交增值税 借方的余额代表留抵税额 就不再做账务处理 留着以后月份抵减就行

sky：回复meizi老师 那接着下月销项大于进项了，具体如何进行账务处理呢？

meizi老师：回复sky结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

sky：回复meizi老师 谢谢老师o(^o^)o

meizi老师：回复sky嗯 不客气的 满意请给予评价

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 是一直这样做的 研发费用直接进费用 高新认定下来了，是否要把费用转为无形资产呢

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉这个不是，看你们研发完成才转入无形资产啊

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 我们申报高新时，报的就有成果转换汇总表

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 研发费用一直进的费用，什么时间转无形资产呢

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉形成无形资产，形成专利时候可以的

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 我是要在高新认定成功后，把研发费用转无形资产吗？

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以的

嘻嘻：回复meizi老师 公允价值也需要做吗？

meizi老师：回复嘻嘻你好；小企业会计准则不用哈  ； 到时有收益在做应收股利 ；在做投资收益科目    

呐年、樱花落：回复邹老师 软著证书

邹老师：回复呐年、樱花落你好，获得证书了，那之前的支出应当资本化，而不是费用化才是啊

呐年、樱花落：回复邹老师 老师，比如在五月份取得软著证书，1-4月的费用还是费用化处理吗？在五月份资本化吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，之前发生的费用预计可以取得证书的，应当资本化才是的

呐年、樱花落：回复邹老师 资本化的费用，1-4月结转到哪个科目呢，在五月把资本化费用转无形资产吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，计入研发支出——资本化支出，到5月份结转到无形资产核算

呐年、樱花落：回复邹老师 老师，软著证书是2018年12月开发完成的，2019年5月发的证，那1-5月费用还能记研发支出吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，完成之后的支出就不能资本化，应当计入费用才是的

洁净的缘分：回复王雁鸣老师 一级科目是管理费用，今年怎么处理这个开办费

王雁鸣老师：回复洁净的缘分您好，那就不用处理了，今年营业了，直接按正常明细科目入账即可。

朱莉莉Iris.：回复紫藤老师 需要缴纳20％个税吗

紫藤老师：回复朱莉莉Iris.你好，需要缴纳20％个税

朱莉莉Iris.：回复紫藤老师 交个税的话那分配分录该如何做呢？

紫藤老师：回复朱莉莉Iris.借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费-应交个人所得税