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依据企业会计准则的规定
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，小规模企业，去年第四季度的10.万普票有一张票1万作废了，这个怎么处理啊？
你好   你这个1万作废是 去年4季度内里面作废 还是 21年才作废的？你是要做分录吗 
91楼
2023-07-19 20:51:32
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鼎：回复meizi老师 今年作废的，是要做分录的，
2023-07-19 21:32:11
meizi老师：回复鼎 你好    今年作废的 做 ：借  应交税费-应交增值税   利润分配-未分配利润 贷应收账款或者银行存款  
2023-07-19 21:52:29
鼎：回复meizi老师 老师，这个作废了，不是银行存款增加吗？是这样的，买了1万的东西退货了，而且它是小规模企业，在当时当成本票计提了企业所得税的，现在怎么处理呢？
2023-07-19 22:22:05
meizi老师：回复鼎 你好    你作废 了  是收入分录 。你原来不是做了收入。 现在要红冲 ？ 你是购买方还是销售方？  
2023-07-19 22:40:04
鼎：回复meizi老师 我是购买方
2023-07-19 23:05:10
meizi老师：回复鼎 我上面做的是销售方的 ；   购买方的话  那么  应该是销售方去作废的；     你原来收到这个发票的时候怎么做科目的。 做   借银行存款 贷库存商品这样挂 。   你成本发票计提所得税是什么意思 ？   
2023-07-19 23:23:47
鼎：回复meizi老师 借：主营业务成本，贷：银存，因为成本不是影响利润总额吗？是根据利润总额计提所得税，1月就缴了所得税，现在要作废这个成本，怎么处理啊？
2023-07-19 23:48:08
meizi老师：回复鼎 你好   借银行存款贷 以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润 
2023-07-20 00:06:46
鼎：回复meizi老师 我是小企业会计准则的小规模小微企业，不能用以前损益调整科目吧？
2023-07-20 00:26:43
meizi老师：回复鼎     是的 我给你做 ：     借银行存款贷  利润分配-未分配利润   借   利润分配-未分配利润  贷 应交税费-应交企业所得税
2023-07-20 00:50:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ .”Cherry°♡ 发表的提问：
 我们公司是小规模九月才成立的，现在做那个小企业会计准则的三大报表里面的数据该怎么填呢
你好，根据你财务上的报表数据据实填写就是了
92楼
2023-07-19 21:08:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
文化传媒公司，小规模，一般适用于小企业会计准则吗？
文化传媒公司，小规模，一般适用于小企业会计准则
93楼
2023-07-20 19:48:48
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月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 自觉的眼睛 发表的提问：
賴小明老师，我刚注册了建筑劳务分包公司，开始建账，听了赖小明老师的课，知道老师准备讲这个专题很高兴，能不能先给我讲一下如何建账及所需科目(刚注册用小企业会计准则，目前也是小规模纳税，我用的亿企代账，请老师指点一下)
你好稍等，正在回答
94楼
2023-07-20 20:06:27
全部回复
月亮老师：回复自觉的眼睛你好，请参考以下链接文档https://wk.baidu.com/view/84a2ff1ee718964bcf84b9d528ea81c758f52ec5
2023-07-20 20:36:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
餐饮业小规模企业，在电子税务局登记财务制度备案，选择"小企业会计准则"还是"企业会计准则"？
你好 小企业会计准则
95楼
2023-07-20 20:33:14
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雨蓝默：回复老江老师 为什么呢？可以选择企业会计准则吗？两者有什么不同？
2023-07-20 21:02:17
老江老师：回复雨蓝默企业会计准则，一般是上市公司与社会公众公司选择
2023-07-20 21:21:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，物业管理公司选择哪个会计准则。小企业会计准则还是企业会计准则，小规模纳税
你好，物业管理公司选择哪个会计准则。可以选小企业会计准则
96楼
2023-07-20 20:43:55
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，我公司是小规模企业，小企业会计准则。是新能源企业，就是做光伏发电项目，发了电，卖给国家电网，问题是，我们建光伏项目得投入好多钱建设，施工方给开了票，这个票怎么入账？科目怎么走？
您好，计入在建工程，借在建工程，应交税费应交增值税，贷应付账款
97楼
2023-07-20 21:02:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 寒冰 发表的提问：
我们说的增值税税种有小规模纳税人和一般纳税人，会计准则有小企业会计准则 和企业会计准则。这两者之间有什么关系？比如说是小规模纳税人的公司就一定是按照小企业会计准则而不能按照企业会计准则做账吗？一般纳税人的公司就不能按照小企业会计准则做账吗？
上市公司按企业准则做账务处理，不是上市公司，按小企业会计准则执行
98楼
2023-07-31 19:56:36
全部回复
寒冰：回复李爱文老师 老师，追问一下。您的解答我可以理解为判断这家企业是否是按企业会计准则或者小企业会计准则的标准就是看这家公司是否为上市公司？
2023-07-31 20:35:17
李爱文老师：回复寒冰你的理解已是对的了，就是一般纳税人可能是实行小企业会计准则也可能是企业会计准则，主要判断是企业是否上市
2023-07-31 20:57:44
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 李佳 发表的提问：
在企业会计准则中有没有附加税的规定？
有
99楼
2023-07-31 20:19:42
全部回复
李佳：回复梵一老师 @李海老师。：请问在哪里？
2023-07-31 20:41:59
梵一老师：回复李佳附加税计入 税金及附加
2023-07-31 21:06:20
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
小规模纳税人会计准则是小企业会计准则吗
没有小规模纳税人会计准则 小规模纳税人可以执行小企业会计准则
100楼
2023-07-31 20:33:22
全部回复
陈娟老师：回复65sdibenxa没有小规模纳税人会计准则 小规模纳税人可以执行小企业会计准则
2023-07-31 21:00:34
65sdibenxa：回复陈娟老师 老师;我单位是子公司，是否适用小企业会计准则
2023-07-31 21:12:49
陈娟老师：回复65sdibenxa你好，最好和母公司统一
2023-07-31 21:34:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
怎么能知道企业是小规模还是一般纳税，是企业会计准则还是小企业会计准则？
你好，一般纳税人是需要税局审批，有通知书的 使用什么准则就看当时在税局备案情况的
101楼
2023-07-31 20:40:26
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
102楼
2023-07-31 20:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天 发表的提问：
建筑施工公司是小规模，实行小企业会计准则，发生的农民工工资入什么科目，分录
借；工程施工——合同成本——人工 贷；应付职工薪酬
103楼
2023-08-01 19:41:39
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 陈靖 发表的提问：
老师您好，公司是小规模刚把账从代账那取回，报表报送是财务会计准则是不是应该是“小企业会计准则”呢，如果是的话那要怎么改过来呢，谢谢
你好，这个区别不是很多的，但一般是小企业会计准则的
104楼
2023-08-01 20:09:26
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陈靖：回复龙枫老师 我想改回小企业会计准则，怎么操作呢
2023-08-01 20:26:20
龙枫老师：回复陈靖你好 进入电子税务局，点击办理事项→登记→选择“财务会计制度及核算软件备案报告-进入界面 有一个新增和修改 ； 你点击修改处理
2023-08-01 20:37:12
陈靖：回复龙枫老师 好嘞，多谢老师
2023-08-01 21:00:35
龙枫老师：回复陈靖感谢提问，能给个五星吗
2023-08-01 21:23:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 橘 发表的提问：
老师我想请问一下，我们是小规模公司，目前主要做民宿开发，民宿还在改造中，没有正式营业，用的是小企业会计准则。请你看一下，前期的各种费用，我这样做凭证行不行，附图
你好，这样做是可以的。
105楼
2023-08-01 20:39:00
全部回复
橘：回复小云老师 老师，那请问是不是都要等正式营业后转成成本，转成成本的分录怎么写呢？
2023-08-01 21:06:51
橘：回复小云老师 还有就是我们们公司用800元买的便宜电脑，这个是入我们的固定资产吗。还有电脑主板这个也是记入资产吗
2023-08-01 21:34:29
橘：回复小云老师 如果记入资产的话，是不是重复了呢，
2023-08-01 22:03:35
小云老师：回复橘转什么成本，管理费用是损益类不用另外转成本了
2023-08-01 22:22:47
小云老师：回复橘800金额小计费用就行了
2023-08-01 22:46:35
橘：回复小云老师 老师，是这样，我来之前有部分业务费用是没有单据的，公司考虑通过补贴的方式先计提。请问分录做成 借:管理费用―开办费―补贴 贷：其他应付款――xx人 这样可以吗
2023-08-01 22:58:53
小云老师：回复橘你好，那是可以的。
2023-08-01 23:25:26
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