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银行借款印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
印花税怎么计分录，老会计只给我一张工商银行自动划款7月份印花税的凭证，没有税务局的已交印花税凭证，可以把分录做成 借 管理费用，贷银行存款吗
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
16楼
2023-01-08 12:25:44
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薛璇：回复邹老师 我想问，我们公司银行自动划款支付印花税，就只有一张银行凭证，没有税务局开的凭证吗
2023-01-08 12:46:05
邹老师：回复薛璇你好，税局的完税证明是需要自己去税局申请打印的
2023-01-08 13:04:37
薛璇：回复邹老师 @邹老师:那像我们公司没有给我这个凭证，可以做账吗
2023-01-08 13:33:21
邹老师：回复薛璇你好，需要去获取作为扣税的附件
2023-01-08 13:48:14
薛璇：回复邹老师 我明白了，好的，谢谢您
2023-01-08 14:06:33
邹老师：回复薛璇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-08 14:29:59
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交印花税，会计分录是借：税金及附加 贷：银行存款，不用计提印花税，是这样吗？
是的，印花税可以不计提哈。
17楼
2023-01-08 13:18:33
全部回复
懂你~：回复雷蕾老师 老师，2019年交的2019年的增值税和附加税，交的附加税也没计提，没做进2019年账里面，这部分能做补做到2020年1月份吗？
2023-01-08 13:52:45
雷蕾老师：回复懂你~2019年就交了，没做账，你货币资金的账就对不平了，你们就结账了？
2023-01-08 14:12:22
懂你~：回复雷蕾老师 没打印出来银行单据，银行账不对
2023-01-08 14:33:09
雷蕾老师：回复懂你~你现在能反结账，把这笔补上吗？
2023-01-08 15:01:07
懂你~：回复雷蕾老师 能补上，那样我2019年财务报表、企业所得税申报表都重新更正申报？
2023-01-08 15:20:16
雷蕾老师：回复懂你~对，这样处理比较好，不然你连银行的账每个月都是错的。
2023-01-08 15:31:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 当 发表的提问：
老师，请问拿到一张印花税完税凭证时会计分录借管理费用印花税贷银行存款
你好，印花税是这样做分录，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
18楼
2023-01-08 14:16:11
全部回复
当：回复邹老师 要不要转入管理费用呢老
2023-01-08 14:41:32
邹老师：回复当你好，不需要，印花税通过 税金及附加科目核算，不通过管理费用核算了
2023-01-08 15:10:42
当：回复邹老师 再请问哪些税费是通过应交税金及附加科目核算的呢！？谢谢
2023-01-08 15:24:14
邹老师：回复当你好 比如城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，车船税等
2023-01-08 15:41:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
老师，我又想请教你一下噢。交实收资本印花税会计分录怎么做比较妥？借：管理费用-印花税，贷：银行存款？还是1、借：管理费用-印花税，贷：应交税金-印花税，2、借：应交税金-印花税，贷：银行存款？
您好！是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
19楼
2023-01-08 15:39:43
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注会~冲鸭！：回复宋生老师 实收资本也是和销售合同一样吗？
2023-01-08 16:06:59
宋生老师：回复注会~冲鸭！你好！是的。印花税都是这样了
2023-01-08 16:26:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
以前会计做了印花税分录时 直接做的 借：管理费用-印花税 贷：银行存款，怎么改回
印花税现在是计入税金及附加的，你可以调整到，税金及附加科目，借：税金及附加—印花税 借：管理费用-印花税 负数
20楼
2023-01-08 16:47:39
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昕晴：回复辜老师 按正常做的话是不是应该计提 借：税金及附加，贷：应交税费-印花税， 扣款就做 借：应交税费-印花税，贷：银行存款
2023-01-08 17:15:27
辜老师：回复昕晴是的，正常计提和缴纳是这样账务处理的
2023-01-08 17:36:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
印花税的会计科目是不是这样的：借：税金及附加-印花税 贷：银行存款缴纳印花税的会计科目及分录 是否最对了
你好，缴纳是这样做分录，是的
21楼
2023-06-21 20:45:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好！请问缴纳营业账簿的印花税会计分录这么做对吗？借：应交税费―印花税 贷：银行存款
你好，是计入管理费用核算的 借：管理费用―印花税 贷：银行存款
22楼
2023-06-21 20:58:04
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一米阳光：回复邹老师 我们公司适用的是小企业会计准则
2023-06-21 21:18:52
邹老师：回复一米阳光你好，小企业会计准则，需要先计提，然后扣缴，你这种是对的
2023-06-21 21:38:24
一米阳光：回复邹老师 这样计提对吗？借：营业税金及附加 贷：应交税费―印花税
2023-06-21 22:01:36
邹老师：回复一米阳光你好，计提是这样的
2023-06-21 22:13:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李泽秀 发表的提问：
印花税的分录是借应交税费-应交印花税，贷银行存款-
你好，如果你计提的话，可以这么做。
23楼
2023-06-21 21:20:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
你好老师，公司工程款印花税金额大会计分录是不是这样做:借:税金及附加10万 贷:应交税款～印花税10万 我通过银行已经缴款:借:应交税费～印花税10 贷:银行存款10
印花税不计提，直接借税金及附加 贷银行存款
24楼
2023-06-21 21:41:54
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小橙子：回复小云老师 有政策文件说不要求计提印花税吗？
2023-06-21 22:09:50
小云老师：回复小橙子具体文件你可以自己上财政官网找找，但是准则规定是不需要计提的
2023-06-21 22:39:36
小橙子：回复小云老师 谢谢老师，老师，公司购买了7万固定在资产，还有两万的安装调试及后期服务费，现在给了七万的发票设备费，我录固定资产的金额应该是多少
2023-06-21 23:00:12
小云老师：回复小橙子录固定资产的金额应该是9
2023-06-21 23:17:09
小橙子：回复小云老师 但是现在先采购货物对方给的发票金额是七万，后期货物来了后调试安装完毕验收了才给另外两万，那这个怎么处理账务问题
2023-06-21 23:36:27
小云老师：回复小橙子借：在建工程 贷：银行存款等 借：固定资产 贷：在建工程
2023-06-21 23:50:14
小橙子：回复小云老师 好的谢谢
2023-06-22 00:08:58
小云老师：回复小橙子不客气，方便请五星好评，谢谢
2023-06-22 00:38:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Aling 发表的提问：
张三借公司的钱支付股权转让个税和印花税，会计分录借：其他应收款 贷：银行存款，支付股权转让个税和印花税公司还要做会计分录吗
你好，做上面的分录就可以的，等着还钱就行。
25楼
2023-06-21 21:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问实收资本印花税的会计分录是借税金及附加 贷应交税费印花税，计提分录怎么写呀？怎么体现银行存款的减少？
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
26楼
2023-06-22 21:38:27
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
印花税是不是要先计提，再缴纳；会计分录如下 计提时 借：管理费用 贷：应交税费-印花税 ；实际缴纳时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
印花税是需要计提的。
27楼
2023-06-22 21:46:53
全部回复
古风之悦：回复何老师 老师，我上面做的分录对不对请指导
2023-06-22 22:01:05
何老师：回复古风之悦现在不等计入管理费用中，计入税金及附件科目，
2023-06-22 22:19:23
古风之悦：回复何老师 老师，我们公司只有营业税金及附加，是不是计提时 借：营业税金及附加-印花税 贷：应交税金-印花税
2023-06-22 22:30:52
何老师：回复古风之悦营业税金及附加科目，改成了税金及附加科目，改名了，处理方式是一样的
2023-06-22 22:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
印花税需要计提吗？银行缴纳印花税会计分录
不需要计提，扣缴直接计入管理费用 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
28楼
2023-06-22 21:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 何必瞎折腾 发表的提问：
请问老师，没有计提印花税，直接申报就缴纳了印花税，会计分录是借:税金及附加，贷:银行存款吗？
可以的，可以这么做的。
29楼
2023-06-23 20:53:42
全部回复
何必瞎折腾：回复郭老师 谢谢老师！
2023-06-23 21:18:28
郭老师：回复何必瞎折腾不用客气，工作愉快。
2023-06-23 21:35:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
印花税需要先计提进入管理费用，然后再交，还是直接记入费用同时上交？会计分录：借：管理费用一一印花税。 贷：银行存款第二种，借：管理费用一一印花税 贷：应交税费一一印花税 借：应交税费一一印花税 贷：银行存款应选那一个分录正确？
你好，按照规范，印花税是不用计提的，缴纳时借税金及附加 ――印花税 贷银行存款
30楼
2023-06-23 21:13:39
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