纯情的向日葵：回复会计学堂陈老师 能做退货处理吗

会计学堂陈老师：回复纯情的向日葵不可以，你实际不是退货，做退货性质跟拿货抵债性质完全不一样，退货，表示的是收入和资产科目都减少，而拿货抵债，表示资产科目增加，负债科目减少。

小李：回复江桐老师 老师，酒店日常成本核算包括那些，我只知道标准菜单。

江桐老师：回复小李1. 每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量；审查每天各营业点的收入帐单；抽查核对各楼 层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。 2. 每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒 店应酬明细表及开支汇总表。 3. 定期从厨房取出点菜单（厨房联），将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐 务处理。 4. 每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对；并检查实物数与帐面数是 否相对。 5. 经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。 6. 每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底一次进行内调处理。 7. 定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会 计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。 8. 根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。 9. 每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。 10. 在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。

小李：回复江桐老师 老师，每月底厨房实物数盘点，是盘点库存数吗？

江桐老师：回复小李月末对后厨的存货进行了实地盘点

江桐老师：回复小李建议看下相关的核算资料，希望能帮到你。

小李：回复江桐老师 老师，你能推荐一下有关的书籍吗？谢谢。

江桐老师：回复小李你可以看下餐饮服务与管理相关书籍

江桐老师：回复小李你好，如果没有其他问题记得完结问题哦，在实操过程中遇到的疑问也欢迎咨询。谢谢

小李：回复江桐老师 老师，假退料的账务怎么处理。

江桐老师：回复小李月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动。

小李：回复江桐老师 老师，假退料需要做账吗？借： 原材料 负数 借：主营业务成本 正数 对吗

江桐老师：回复小李你好，借方科目取对方科目设置中收发类别对应的科目，贷方为存货科目。如收发类别为材料领用，出库对应的科目为“生产成本”， 存货科目为“ 原材料”。

江桐老师：回复小李详细到每一步都处理需要遇到时再问哦，先针对个人需求可以相关知识。

小李：回复江桐老师 老师，10中所提到的编制成本报表是什么报表

江桐老师：回复小李是用以反映企业生产费用与产品成本的构成及其升降变动情况，以考核各项费用与生产成本计划执行结果的会计报表

月玲：回复王雁鸣老师 个体户未注册前，店铺费用记入了qi y企业帐，且通过公账转账支付费yong，这些费用现在怎样处理合适

王雁鸣老师：回复月玲您好，这些费用，可以开具生产企业的发票，列入生产企业账里，也可以开具店铺的发票，记入店铺的费用，生产企业挂到与店铺的往来上，或者让店铺把钱还回来就行了。

小魏：回复郭老师 比如说一个理发店，面店，他们墙上也挂着个体工商户的营业执照呀！那他需要进入电子税务局申报吗？

郭老师：回复小魏没有进行税务局登记，不需要的。

小魏：回复郭老师 如果进行了登记，那个体工商户需要申报一些什么税？是月度还是季度报？

郭老师：回复小魏大部分是季度申报增值税附加税印花税个人生产经营所得税，如果是定期定额的，当地如果有政策可以大厅申报，你自己不需要申报的。

小魏：回复郭老师 老师，私立幼儿园一般需要缴纳什么税？它不是属于非营利组织吗？是不是不用交税呀？

郭老师：回复小魏需要交所得税的 增值税可以免。

小魏：回复郭老师 你指的所得税是交个人所得税还是企业所得税呀？幼儿园它不是属于非营利组织吗？

郭老师：回复小魏企业所得税。

郭老师：回复小魏又盈利，也有非盈利的，都得交。

老式公寓：回复小黎老师 怎么证明？

老式公寓：回复小黎老师 老师你没有回答我如果到期不能按时缴会产生什么后果

小黎老师：回复老式公寓你好，法人转款到基本户，备注投资款，以前还要做验资报告，现在不强制要求了

S思：回复果果老师 还有其他补贴吗，补偿金，社保怎么补偿

果果老师：回复S思以上就是补偿金，社保没有补偿，若倒闭之前公司没有按时给员工交社保，员工可以要求补交，但没有补偿金