wenwen：回复答疑苏老师 不需要做会计分录吗？我们用的是金蝶软件，仓管那边做了其他出库，会计这边不需要体现这个吗？

答疑苏老师：回复wenwen你好 那只能 借 其他应收款 贷原材料了

wenwen：回复答疑苏老师 等对方还的时候，是按照数量还 ，还是按照金额还？比如我借给他的时候 是1000kg 价值150000元，

答疑苏老师：回复wenwen你好 按数量还就可以了 还了以后你们就做原来分录的反向分录。

wenwen：回复答疑苏老师 按照数量，不管对方采购的时候是什么单价，我都按照我这边的数量金额入账是吗？

答疑苏老师：回复wenwen你好 是的 是这样的。

呆萌的香菇：回复邹老师 领用了呢又怎样做

呆萌的香菇：回复邹老师 不是直接入专项应什款吗

呆萌的香菇：回复邹老师 买入时 借:专项应付款 贷银行存款 这样对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，材料领用具体是用于哪个方面？ 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，减少 的是货币资金，并不减少专项应付款的，所以分录是 借；原材料，贷；银行存款

呆萌的香菇：回复邹老师 如果接老师说的分录做那原材料数怎么样做平

邹老师：回复呆萌的香菇你好，需要知道你这个材料是用于哪个方面才知道该如何做平的 假如是用来研发无形资产 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 用专项应付款购入原材料，借；原材料，贷；银行存款 研发领用材料，借；研发支出——资本化支出，贷；原材料 借；无形资产，贷；研发支出——资本化支出 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；累计摊销 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 补助是高新创业人才项目资助款。用途是用来买仪器设备、原材料、实验材料、差旅费、咨询费、会义费、研发人员工资，我公司是做面包的。各项分录不知道怎么做，麻烦老师列个明细分录。谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇你好 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 不是说专项应付款购买各项物品不能入费用的吗？ 老师我做分录你看下对不对。 收到款时 借:银行存款 贷:专项应付款 购设备时: 借:固定资产 贷:银行存款 借:专项应付款一设备 贷:资本公积金 第二个月计提折旧 借:管理费用一折旧 贷:累计折旧 购入材料 借:原材料 贷:银行存款 领用时: 借:管理费用一研发材料 贷:原材料 借:专项应付款 贷:资本公积金 付研发工资、差旅费…时 借:专项应付款一研发人工资 贷:应付职工薪酬 借:专项应付款一差旅费 货:现金 老师这样做分录对吗？求解

邹老师：回复呆萌的香菇你好，不对 专项应付款摊销的时候计入其他收益，而不是资本公积的

呆萌的香菇：回复邹老师 计其他收益不是要纳所得税吗？这补助条款不用纳所得税的。其他分录对吗

邹老师：回复呆萌的香菇你好，如果没有特殊文件说明，这个是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的 正确的分录应当是这样 收到专项应付款，借；银行存款，贷；专项应付款 支出，借；固定资产，原材料，管理费用等科目，贷；银行存款 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 同时摊销专项应付款，借；专项应付款，贷；其他收益

呆萌的香菇：回复邹老师 好的谢谢！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

呆萌的香菇：回复邹老师 非常感谢您的老师！

邹老师：回复呆萌的香菇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 预祝你国庆节快乐

呆萌的香菇：回复邹老师 老师其他收益是指其他收入一项目资助收还是营业外收入一项目资助款收

邹老师：回复呆萌的香菇你好，其他收益就是其他收益科目，而不是其他收入

呆萌的香菇：回复邹老师 老师我软件没有其他收这项科目那入到那个科目呢。

呆萌的香菇：回复邹老师 其他收益科目

邹老师：回复呆萌的香菇你好，没有可以在损益科目中增加的

梅雪：回复袁老师 你会计师怎么考的

袁老师：回复梅雪学习的

梅雪：回复袁老师 晕，你看看你怎么做的分录啊，应该是借应付帐款，贷银行存款，再说和财务费用也没关系啊，还不如我这从业呢

袁老师：回复梅雪额，写错了，借：应付账款500，贷：银行存款400，营业外收入100

会计学堂程祥老师：回复袁老师 为什么是生物资产对着成本呢？它是原材料呀，应该是原材料对着哪个科目吧？

会计学堂程祥老师：回复袁老师 只回答一次吗 能不能把握的问题 给我解决清楚呢

袁老师：回复会计学堂程祥老师这个是你们自己种的，相当于农业成本分出来，对应给鸡吃是生物性资产啊

邹老师：回复爱笑的流沙借；待处理财产损益 贷；原材料 借 ；其他应收款 营业外支出 贷；待处理财产损益

晚晴：回复辜老师 老师，那损失呢记入哪里

辜老师：回复晚晴损失就是按照你购入的材料成本结转到其他业务成本，然后其他业务收入减去其他业务成本就是你的实际损失

晚晴：回复辜老师 老师，是这样的我们公司买的棉花6万，卖给另一家5万怎么做分录？还要结转成本吗

辜老师：回复晚晴要的，5万确认收入，6万确认成本，然后5-6就是你的亏损1万

晚晴：回复辜老师 老师亏损的1万记入什么科目

辜老师：回复晚晴月末结转到本年利润，体现在你报表数就是净利润-1

晚晴：回复辜老师 老师能把分录给我写一下吗

辜老师：回复晚晴原材料购入时，如果取得专用发票，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 出售时，借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 结转成本，借：其他业务成本 贷：原材料

晚晴：回复辜老师 老师，不是卖产品时结转成本，怎么卖原材料还要结转成本呢

辜老师：回复晚晴原材料也是你购入时付出了成本的，你出售肯定要结转成本，要不然你原材料出售出去，确认了收入，你购买进来的原材料怎么转出

晚晴：回复辜老师 老师，那为什么出售废品就不用结转成本呢

辜老师：回复晚晴因为你的废品的成本是计入了你的产成品成本里面去了的，由产成品的承担了，所以废品就没有对应的成本了

兜兜°：回复江老师 怎么账务处理呀，老师

江老师：回复兜兜°你们养殖鸡，领饲料是计入农业生产成本还是哪个成本科目?再谈如何处理

兜兜°：回复江老师 直接记的主营业务成本

江老师：回复兜兜°如果是直接记的主营业务成本，那就没有办法操作了。因为正常你们是计入农业生产成本

兜兜°：回复江老师 老师，那现在就是按我这个那就没有办法账务处理了？

江老师：回复兜兜°是的，相当于全部已经计入成本了。那最后的鸡粪收入，肯定是没有成本了，不可能在另外产生成本。