K14617325806585：回复郭老师 哪减免的那笔钱，就体现不出来了

郭老师：回复K14617325806585自己选择 可以计营业外收入

小洙子：回复玲老师 银行没扣款

小洙子：回复玲老师 没交也要做账吗。我三月份就没扣公司部分的，这个也需要做账吗

玲老师：回复小洙子企业部分减免账上正常计提，交时不扣款，把没有扣款的金额转到营业外收入

小洙子：回复玲老师 怎么计提这个费用，因为我之前都没有计提，都直接计入管理费用

玲老师：回复小洙子这是完整的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

小洙子：回复玲老师 可是并没有扣款，这部分不是不应该做账吗

小洙子：回复玲老师 我看我的社保扣款明细是0公司部分啊，为什么要多做这一部分呢

玲老师：回复小洙子并没有扣款，是因为减免了，所以把减免的那部分转到营业外收入

小洙子：回复玲老师 都没有钱扣款，明细也没有体现，怎么可能转到营业外收入，那我利润不是增加了

小洙子：回复玲老师 这笔钱就没交，我怎么转到营业外收入入。

玲老师：回复小洙子你没有计提吗？计提之后需要按月来交纳的，交纳时不扣款，没有扣款的金额，转到营业外收入

小洙子：回复玲老师 没金额怎么转入营业外收入

玲老师：回复小洙子转减免的那部分金额 你计提时没有金额吗 ？你平时按什么计提 和交纳的 ？

小洙子：回复玲老师 不用计提啊，我是交当月的。 借管理费用，贷，银行存款 因为三月份没有交这费用，计提金额就0。所以还需要做计提吗

玲老师：回复小洙子企业的社保是要计提 的，当月交也要计提 的 没有交是因为减免了 也正常计提 不交的转到营业外收入

天天向上：回复邹老师 我看下养老机构都是免增值税的，如果以盈利为目的的话，需要交增值税吗 报税 都报那些税种

邹老师：回复天天向上你好，盈利性质的是需要缴纳增值税的 ，需要申报增值税，附加税，个人所得税，印花税，企业所得税等

月亮：回复王雁鸣老师 具体推荐下，学些什么？

王雁鸣老师：回复月亮您好，可以先学习手工全般账。 https://www.acc5.com/course/cat_12/1.html

__JiaHui：回复邹老师 那要怎么做啊？@邹老师：

邹老师：回复__JiaHui借；应付职工薪酬——养老（单位 ，个人）等 贷；银行存款 医疗，失业，公积金同理

__JiaHui：回复邹老师 好勒，谢谢老师。@邹老师：

邹老师：回复__JiaHui不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

颖~：回复meizi老师 流程就是，按职工薪酬里面的零星劳务费费做吗然后后面发票就用水产发票，等汇算时调增就可以吗

meizi老师：回复颖~因为实际应该是对方大夫给你开的劳务费 这个不是职工薪酬里面的劳务费做的。 这个不是职工薪酬。 是算劳务费处理的 而且你们要代扣代缴个税的

颖~：回复meizi老师 我们养老行业。没有税所以不需要抵扣。调增在哪里调呢？

颖~：回复meizi老师 分录具体怎么做？

meizi老师：回复颖~你好 在汇算清缴企业所得税的时候 填写纳税调整表 账务上还是正常做 ；只是汇算调表调增就行了

颖~：回复meizi老师 应付职工薪酬中的福利费科目还是管理费用里的福利费？

meizi老师：回复颖~你好 汇算调整处理 是由于你们没有取得合理的发票 所以调增处理。 这个是劳务费 、 你做账做到福利费吗 这个是为谁发生的出诊费

颖~：回复meizi老师 这个是为养老院老人来巡诊的大夫一次200费用。说做到福利费里。是职工薪酬福利费还是管理费福利费呢？

meizi老师：回复颖~你好 计入管理费用-福利费

颖~：回复meizi老师 进管理费用，需要中间过度一下职工薪酬零星劳务费这个科目吗？

meizi老师：回复颖~你们养老院是盈利性质的养老院还是什么性质的？

颖~：回复meizi老师 盈利的，但是属于免税的

meizi老师：回复颖~你好 既然是盈利性质的；你会产生收入 对应会结转成本；而这个是为了老人产生的出诊费 应该是你们的成本 。不是你们的福利费。 这个要是你们的员工产生的出诊费 才计入职工薪酬福利费的 。 应该计入成本核算。

颖~：回复meizi老师 如果是员工，是否直接入成本中的职工薪酬福利费？不是行政和领导不能进管理费吧

meizi老师：回复颖~你好 是的 自己员工是计入职工福利费的。自己员工产生的费用 是可以计入的。

嗯：回复何江何老师 啊 ？福建这边已经归税务代征了 城乡居民养老和城乡居民医保

何江何老师：回复嗯我在贵州还没有，说是不知道什么改，同学。

实现了就不是梦：回复暖暖老师 还有一个民办非企业单位登记证书选什么会计制度

实现了就不是梦：回复暖暖老师 是要用行政事业单位会计软件吗

暖暖老师：回复实现了就不是梦不用的，企业的额就可以的了

实现了就不是梦：回复暖暖老师 因为这部分钱都是民政给五保老人的，每月要查账，不准有结余

暖暖老师：回复实现了就不是梦那就需要用事业单位财务软件

实现了就不是梦：回复暖暖老师 那民政拨款要记其他应付款对吧，不走主营业务收入

暖暖老师：回复实现了就不是梦是的，不是收入的这里

实现了就不是梦：回复暖暖老师 买衣物，食品怎么做分录

暖暖老师：回复实现了就不是梦这个计入成本核算的

柏玉莲：回复答疑-李老师 具体怎么核算呢？

答疑-李老师：回复柏玉莲借库存商品（销价） 贷应付。 药品进销差价