海鸟：回复邹老师 固定资产清理时，税费为什么只有营业税等税，而没有增值税。我是在初级会计实务书第一单元第八节课例题1-97看例题时看到的

邹老师：回复海鸟你好，可能是2016年5月一日之前的例题

Eternity。：回复王老师1 不明白，计税基础不是等于原值减去税法累计折旧

Eternity。：回复王老师1 计税基础＝原值240-240/15*5-240/15*4是什么意思？

Eternity。：回复王老师1 主要是240/15*5是什么意思啊？麻烦老师帮我解释一下

王老师1：回复Eternity。这道题里计税基础就等于设备的入账价值减去按年数总和法计算的累计折旧 那截止到20/12/31共折旧了2年，累计折旧就是240*5/15+240*4/15 用240减去上面算的累计折旧就是计税基础 账面价值是会计上的，以入账价值减去按照会计上年限平均法计算的累计折旧算出的 学员看看我这样解释计税基础和账面价值的差异能否理解

Eternity。：回复王老师1 好的，我明白了，非常感谢老师的耐心解答！

王老师1：回复Eternity。不客气的，祝学习愉快

会计小白：回复张壹老师 老师，题目是这个

会计小白：回复张壹老师 谢谢老师啦

会计小白：回复张壹老师 题目顺序先10—24 再10—25

张壹老师：回复会计小白好的,做好发给你.请稍后

会计小白：回复张壹老师 好嘞，张老师

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦٩(๑^o^๑)۶

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=402009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

A ꧁꫞誰是ωǒ滴寳 ²º¹9：回复糖果老师 手机版有点费眼睛。

糖果老师：回复A ꧁꫞誰是ωǒ滴寳 ²º¹9您好，答疑老师这边帮您反馈这个问题。

A ꧁꫞誰是ωǒ滴寳 ²º¹9：回复糖果老师 手机虽然方便，但还是觉得电脑上学习感官不一样，学得进去些，谢谢老师。打扰了，晚安！

糖果老师：回复A ꧁꫞誰是ωǒ滴寳 ²º¹9嗯嗯，老师帮您反馈反馈。祝您生活愉快~

越努力，越幸运！：回复王超老师 哦，我说错了，是2022年

王超老师：回复越努力，越幸运！这个2022年的得分规则还没有官方，但是根据2021年的，少选的话是没有分数的

越努力，越幸运！：回复王超老师 2022年不是今年考初级会计吗

王超老师：回复越努力，越幸运！是的，但是官方的评分标准还没有出来

越努力，越幸运！：回复王超老师 大概好久出来

王超老师：回复越努力，越幸运！这个在考试前一周到两周的时间就会出来了。现在离考试还有两个月不到的时间，你可以耐心等待一下的

越努力，越幸运！：回复王超老师 有可能少选得分吗？

王超老师：回复越努力，越幸运！这个在2019年更改了，后面几年都是不得分的，那么大概率的话，2022年也是不得分的

越努力，越幸运！：回复王超老师 那不是难度加大了吗？

王超老师：回复越努力，越幸运！是的，会计证取消了，初级会计的难度肯定要加大

冲呀：回复男神刘老师 单位开具工作证明不行吗

冲呀：回复男神刘老师 我有同事，是12年本科毕业的，但她去年已经可以报考了哎

男神刘老师：回复冲呀你好，她是12年毕业的呀，当然可以报考。你不是说你是2017年毕业

冲呀：回复男神刘老师 我错了，本来要说的意思是比我大一届，12届，因为我13届的，但仔细一想她可能是11届的吧

男神刘老师：回复冲呀嗯呐。本科毕业四年，大专毕业五年才可以报考中级。而且现在会计证已经取消了。与初级也没有关系。不过一些不够年限的人找到中介报名的，不建议这种的

冲呀：回复男神刘老师 好的好的，谢谢老师

男神刘老师：回复冲呀不客气的，如果对我的解答满意请给五星

动人的爆米花：回复柳老师 是需要扫码才可以做题的吗？

柳老师：回复动人的爆米花这个你咨询一下首页的客服