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外币业务会计账务处理题
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
对于银行来说，如随借随还、等额本金、等额本息，会计处理分别是什么？（收入、成本、坏账等）想知道银行会计是怎么做账的，一般查到的都是普通企业的账务处理 银行收到贷款利息作会计分录如下： 　　借：主营业务收入——利息收入 　　贷：应收利息 　　应收利息是指短期债券投资实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息。这部分应收利息不计入短期债券投资初始投资成本中。但实际支付的价款中包含尚未到期的债券利息，则计入短期债券投资初始投资成本中不需要单独核算的部分。 等额本金这种会怎么列式分录，能不能列举一个简单的例子主要就是涉及到个人贷款的会计处理
你好，这个分录都是一样的，只是还款金额不一样
181楼
2023-09-21 18:36:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
还款怎么写摘要和会计账务处理呢
你好 具体是什么业务 还款？？
182楼
2023-09-21 18:56:02
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曉傅：回复meizi老师 向子公司借款
2023-09-21 19:18:46
meizi老师：回复曉傅你好 按你实际写 借款的时候写的应该是向某子公司借款多少金额 现在还款 就写还某子公司借款多少 挂其他应付款 还款冲这个科目就行
2023-09-21 19:45:31
曉傅：回复meizi老师 借款的时候我是直接写借款，计其他应付款。现还款摘要是直接写还款？
2023-09-21 20:13:56
meizi老师：回复曉傅你好 是的 直接写还某公司借款多少钱就行 冲其他应付款
2023-09-21 20:25:44
曉傅：回复meizi老师 之前是写往来
2023-09-21 20:37:34
曉傅：回复meizi老师 现在还可以沿用往来？
2023-09-21 20:50:13
meizi老师：回复曉傅你好 可以的 往来款也可以
2023-09-21 21:13:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 002 发表的提问：
有工会这块的会计账务处理学习吗？
您好，不好意思，没有哦，麻烦您在电脑上登录本学堂，找到求课程，提出您的需求，以便公司根据情况安排，谢谢。
183楼
2023-09-21 19:08:59
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002：回复王雁鸣老师 我是代理记账行业出身 学了基本的操作后跳到国企这个是粮食行业 继续学了1年 目前在做财务副科长，我该如何定位成长，现在同时要兼顾工会的会计 ，觉得心有余而力不足。对工会的实务不太清楚，需要学什么？
2023-09-21 19:25:11
王雁鸣老师：回复002您好，这没事的，慢慢学习就行，不会的问题来这里提问，或者与科长商量着处理都可以的。学习行政事业，或者非营利组织的课程就行了。
2023-09-21 19:38:05
002：回复王雁鸣老师 我现在有一种感觉，就是觉得自己现在的工作有点没安全感。以前我在代理行业的时候基本上能把控全盘，税务 工商银行 基本上没问题，但是做到现在越觉得自己好多东西都不会，需要进一步学习？
2023-09-21 19:49:09
王雁鸣老师：回复002您好，是的，那说明您又要长知识了，原来是轻车熟路了，现在接触的是新的业务，就要学习新的知识了。但账务处理都大同小异的，不用担心，用心学习一下就行了。
2023-09-21 20:09:05
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 亿点星火 发表的提问：
老师您好，我们是外贸企业，我们报关的时候有几十刀样本是送的，但是报关报进去了，导致客户汇款的时候比关单上的总价少了十几美金，这应该怎么做账务处理呢？
你好，要冲减收入计入销售费用-样品费。借：主营业务收入，贷：应收账款。借：销售费用，贷：主营业务成本
184楼
2023-10-09 18:07:54
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亿点星火：回复阎老师 老师，这种样本费对于税务汇算清缴没什么影响吧，正常计入费用就可以了对吗？
2023-10-09 18:26:32
阎老师：回复亿点星火是的，样品本身也是免税的
2023-10-09 18:41:09
亿点星火：回复阎老师 老师有个问题，我这个样品报关了，但是后期没收汇那需要视同内销计提销项税吗
2023-10-09 18:58:05
阎老师：回复亿点星火按要求来说是要做进项税转出的，不过实务中金额较小没人关注。
2023-10-09 19:09:44
亿点星火：回复阎老师 好的，老师那么样品出口就是做免税处理，那么样品的发票进项税是不是没办法退税，不退税的话是直接计入到费用里面吗？这样理解对吗
2023-10-09 19:23:42
阎老师：回复亿点星火对，做进项税转出后计入样品的费用
2023-10-09 19:43:31
亿点星火：回复阎老师 好的，老师那这个样品的发票是不是不能和需要退税的其他项号开在一张上面？不然退税勾选的时候不好勾选，然后这个样品的专票后面报税的时候是不是抵扣勾选了以后再做填进项转出和内销的一样处理呢？
2023-10-09 19:58:05
阎老师：回复亿点星火这个样品应该单独开票，和视同内销一样处理
2023-10-09 20:13:08
亿点星火：回复阎老师 好的，谢谢老师的耐心解答
2023-10-09 20:42:54
阎老师：回复亿点星火不客气，如果问题已解决请给五星好评，如果未解决请留言。
2023-10-09 21:08:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 缥缈的老师 发表的提问：
园林企业会计账务处理方法
你好，同学。 园林是按建筑类似的处理 根据经营项目的完工程度结转成本和收入处理的。
185楼
2023-10-09 18:13:33
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 负责的大米 发表的提问：
相关账务处理和会计分路
应收账款金额是50+6.5+3.27=59.77
186楼
2023-10-09 18:30:02
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暖暖老师：回复负责的大米借应收账款59.77 贷主营业务收入50 应交税费销项税额6.5 银行存款3.27
2023-10-09 18:50:24
负责的大米：回复暖暖老师 相关会计分录
2023-10-09 19:07:17
暖暖老师：回复负责的大米借银行存款10 贷其他应付款10
2023-10-09 19:33:11
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ Soulhunter 发表的提问：
老师，不太明白外汇套期那一题的账务处理
你好，第一题 被套期项目：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 套期工具：股票远期合同 会计分录： ①2×16年1月1日，确认购入乙公司股票： 借：其他权益工具投资2000 贷：银行存款2000 ②2×16年12月31日，确认乙公司股票的公允价值变动： 借：其他权益工具投资600 贷：其他综合收益—公允价值变动600 将非交易性权益工具投资指定为被套期项目： 借：被套期项目—其他权益工具投资2600 贷：其他权益工具投资2600 远期合同的公允价值为0，无须进行会计处理。 ③2×17年12月31日，确认套期工具公允价值变动： 借：套期工具—远期合同200 贷：其他综合收益—套期损益 200 确认被套期项目公允价值变动： 借：其他综合收益—套期损益200 贷：被套期项目—其他权益工具投资 200 ④2×18年12月31日，确认套期工具公允价值变动： 借：套期工具—远期合同100 贷：其他综合收益—套期损益100 确认被套期项目公允价值变动： 借：其他综合收益—套期损益100 贷：被套期项目—其他权益工具投资100 履行远期合同，出售乙公司股票： 借：银行存款2600 贷：被套期项目—其他权益工具投资2300 套期工具—远期合同300 将计入其他综合收益的公允价值变动转出，计入留存收益： 借：盈余公积60 利润分配—未分配利润 540 贷：其他综合收益—公允价值变动 600
187楼
2023-10-09 18:35:59
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月亮老师：回复Soulhunter第二题 ①2×18年1月1日，外汇远期合同公允价值为0，无须进行账务处理。 ②2×18年12月31日，确认套期工具公允价值变动： 借：套期工具—外汇远期合同　　10[100×（6.7-6.6）] 贷：其他综合收益—套期储备　10 结算外汇远期合同： 借：银行存款　10 贷：套期工具—外汇远期合同　10 将套期工具的累计收益中对应预期销售的部分损失从其他综合收益中转出，并将其计入净敞口套期损益： 借：净敞口套期损益　100 贷：其他综合收益—套期储备　　 100[1000×（6.7-6.6）] 借：银行存款 6700（1000×6.7） 贷：主营业务收入6700 将套期工具的累计收益中对应预期采购的部分利得从其他综合收益中转出，并将其计入固定资产的初始确认金额： 借：固定资产7370 贷：银行存款　7370（1100×6.7） 借：其他综合收益—套期储备 110[1100×（6.7-6.6）] 贷：固定资产 110
2023-10-09 19:15:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 愉快的果汁 发表的提问：
第一题，业务处理题，要求写出会计分录 第二，三题，编制不可修复废品损失计算表，写出计算过程，还有账务处理 第四，五，六题，要求分别写出计算过程 急！！！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
188楼
2023-10-10 17:41:16
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陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。
2023-10-10 18:16:25
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧
2023-10-10 18:40:42
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 林方 发表的提问：
我单位营业范围是物业管理和种植业，单位物业管理和种植业分别设账分别核算，由甲乙两个会计来管这两套账，甲会计在税务机关实名认证的，月未由甲会计来汇总对外提供报表，但甲会计对乙会计业务都不知道，请问：如果乙会计账户处理上存在问题，甲会计对外报表，科目汇总，甲会需要承担责任吗
学员您好！若一个单位包含二类业务，虽是分别核算，对外税务报表是对本单位的全面反映。自然乙会计的核算体现在对外税务报表中。税务局只会认甲会计，所以若有问题，会需要进行情况说明，但通常下，并不一定会承担最终责任。感谢您的提问！
189楼
2023-10-10 18:04:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 发现2019年处理固定资产时候账务处理错误 营业外收入 营业外支出 固定资产 累计折旧 固定资产清理 多计！现在是需要调减账务怎么处理?
你好，同学。 把之前的分录冲红，损益 类用以前年度损益调整处理。然后再做正确的分录处理
190楼
2023-10-10 18:15:48
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月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师 是这样的。我们是运输行业 去年处理变卖自有车辆固定资产 涉及到几个车辆 在去年不同的月份变卖。。。现在针对处理的车辆固定资产 统一累计需要调整为 借： 减少营业外收入 贷：减少营业外支出。。通过损益调整科目 怎样写分录?
2023-10-10 18:44:23
月亮上的蝴蝶：回复陈诗晗老师 去年变卖记的分录是 借：银行存款。贷：营业外收入 应应销。。结转时借：营业外支出 贷：固定资产清理 。现在发现正确分录应是。借 ：银行存款 贷：固定资产清理 应应销 。借：固定资产清理 贷：营业外收入 。那在今年是该怎样通过损益调整嘛？分录该怎么写嘛 金额有点大！
2023-10-10 19:01:54
陈诗晗老师：回复月亮上的蝴蝶借 以前年度损益调整 贷 固定资产清理 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-10-10 19:18:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 长文本 发表的提问：
老师 有个问题 公司本位币为人民币 但是用美元购买了3个月的短期理财 之后每个月都会做外币评估， 当月做 下个月回冲回 方便计算 现在需要出售 上个月的外币评估值我们应该怎么处理？ 我们的外币评估分录是： 借 交易性金融资产-短期理财 贷 财务费用-汇兑收益
同学你好 你这个分录可以的
191楼
2023-10-10 18:32:59
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长文本：回复朴老师 老师 处置的时候 应该如何做凭证呢？ 借：交易性金融资产-短期理财 贷：财务费用-利息收益 借：银行存款-人民币账户 贷：交易性金融资产-短期理财 投资收益 这样可以吗 这个理财类似类似定期
2023-10-10 19:11:50
朴老师：回复长文本嗯 这样操作可以的
2023-10-10 19:25:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拉长的鸭子 发表的提问：
老师：粮食部门的账务处理和工业会计的处理方法一样吗
你好，一般是不一样的 粮食的一般是贸易企业 与工业的有一定的区别
192楼
2023-10-11 17:23:15
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 陈玲 发表的提问：
请教各位老师我们公司有出口业务 收到的美元账户和兑换人民币的账户如何做账务处理
您好， 借：银行存款-美元户 贷：应收账款-外汇 借：银行存款-人民币 贷：银行存款-美元 差额计入财务费用-汇兑损益
193楼
2023-10-11 17:43:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
194楼
2023-10-11 18:12:50
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2023-10-11 18:41:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 青禾 发表的提问：
老师，外贸公司问下远期结汇的账务处理
给你一个例题看下哦，稍等
195楼
2023-10-11 18:19:02
全部回复
朴老师：回复青禾财务处理： 1、2013年10月24日（合约日） 不做账务处理，建立备查簿对此结售汇业务进行登记。 2、2013年12月31日（资产负债表日） 从银行取得资产负债表日的远期汇率为6.0648，因此资产负债表日交易性金融资产的公允价值变动为：1,000,000.00*（6.0952-6.0648）=30,400.00。 借：交易性金融资产——公允价值变动 30,400.00 贷：公允价值变动损益——远期外汇合约 30,400.00 3、2014年3月24日（交割日） 交割日的银行买入价为6.2017，中间价为6.1190，则 投资收益为1,000,000.00*（6.0952-6.2017）= -106,500.00 财务费用——汇兑损益为 1,000,000.00*（6.1190-6.2017）= -82,700.00 借：银行存款（人民币） 1,000,000.00*6.0952=6,095,200.00 财务费用——汇兑损益 -82,700.00 贷：银行存货（美元） 1,000,000.00*6.1190=6,119,000.00 投资收益 -106,500.00 借：公允价值变动损益——远期外汇合约 30,400.00 贷：交易性金融资产——公允价值变动 30,400.00
2023-10-11 18:55:49
青禾：回复朴老师 我做的是借：银行存款/人民币户 贷：银行存款/美金户 差额进财务费用/汇兑捐益， 这样对吗？为什么还要涉及投资收益呢？
2023-10-11 19:12:22
朴老师：回复青禾如果是投资的就涉及投资收益
2023-10-11 19:41:54
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