水中的鱼：回复朱立老师 我知道可是这样下来存货是负的

朱立老师：回复水中的鱼销售的时候什么 商品 还是服务 商品的话 有进价 已销商品的数量 乘以进价 就是要结转的成本 服务的话 也得看为此服务花去的代价 比如人工。。

四毛呀：回复徐阿富老师 从购买材料就进入到研发费用支出-**项目-材料 全套会计分录怎么做

徐阿富老师：回复四毛呀你好，我要出去下，回头我发你，好吗？不好意思。

邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

竹影：回复郭老师 购进苗木做时会计分录是不是:借 消耗性生物资产？

郭老师：回复竹影你好，对的，

朴老师：回复幸福多点报表调整留存收益项目期末收益

幸福多点：回复朴老师 337.5怎么得出？就500元，本月直接多结转500元，行？

幸福多点：回复朴老师 这报表不明白怎么调？

朴老师：回复幸福多点按照比例计算的哦

幸福多点：回复朴老师 公司亏损的，盈余公积不提

朴老师：回复幸福多点那你就按照500来结转吧

幸福多点：回复朴老师 就500元，本月直接多结转500元，不专以前年度损益，行？

朴老师：回复幸福多点不行，要通过以前年度损益调整

幸福多点：回复朴老师 调了，报表变了，报表不明白怎么弄？

朴老师：回复幸福多点报表重新报就可以了

幸福多点：回复朴老师 企业所得税报表不能重报，这样不一致

幸福多点：回复朴老师 公司亏损 1,借:以前年度损益调理644贷:库存商品644 2,借:利润分配一未分配利润644贷:以前年度损益调整644 对？

啦啦啦…：回复meizi老师 前期没有销售，后期有销售

啦啦啦…：回复meizi老师 付款后一两个月收到票

啦啦啦…：回复meizi老师 货物在发票之前到货

meizi老师：回复啦啦啦…你好 那你就做 借库存商品贷银行存款 到时发票没有差异的话就把发票附凭证后面去 销售后结转成本做收入即可

啦啦啦…：回复meizi老师 付款时需要先做一笔预付，再结转出来不呢

meizi老师：回复啦啦啦…你好 如果你付款的时候 已经收到了货物了 就不走应付账款了。 直接做银行存款

啦啦啦…：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复啦啦啦…不客气 希望能帮到你

啦啦啦…：回复meizi老师 如果是发票先到货物后面到的又怎么做呢

meizi老师：回复啦啦啦…你好 先付款的 做 借应付账款贷银行存款。 收到货物 借库存商品 贷应付账款

留白、：回复郭老师 咱们实操系统 上月末需要自己填结转凭证。实际工作中是不是系统能自动结转呀，老师

郭老师：回复留白、你好，我上面的分录都是需要自己填写的。

小虹虹：回复邹老师 借:主营业务成本。 贷:工程施工 这样做可以吗

邹老师：回复小虹虹你好，不可以的，这样做是不正确的

小虹虹：回复邹老师 比如说工程完工，主营业务收入是80000，工程施工_材料费和人工费是50000元，那我怎么结转成本，我怎么还是不懂，老师给我写个会计分录，

邹老师：回复小虹虹借；主营业务成本 50000 合同毛利 30000 贷；主营业务收入 应交税费

yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？

宋生老师：回复yoyo您好！是的。

随风：回复庄老师 赠送的是另外一种商品，开在同一张发票上，各个商品的发票金额怎么确认？成本金额应该怎么确认？

庄老师：回复随风买一赠一销售需要分情况进行处理: (1)赠送的商品属于企业经营范围内的商品,应按下面的原则来分摊确认收入,确认增值税的销项税额. (2)赠送的商品不属于企业经营范围内的商品,则不确认收入,商品账面价值计入销售费用,同时确认增值税的销项税额. A.会计实务:对于销售时买、赠均属于本企业主营范围内的商品,应当按照总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.如在百货商场买西装赠领带,在通讯营业厅充话费赠手机等. 如果赠品不属于本企业营业范围内的商品,而是企业为促销而外购的,则应当按照收到的价款确认销售主要商品的收入.赠品不确认收入,按赠品的购入成本结转当期销售费用.比如电器卖场买电器送饮料的销售. B.存货准则规范 企业采购用于广告营销活动的特定商品,向客户预付货款未取得商品时,应作为预付账款进行会计处理,待取得相关商品时计入当期损益(销售费用).

娟：回复邹老师 不是，是建材安装企业，购进些模具在安装过程中使用

邹老师：回复娟借；原材料 贷；库存现金等科目 借；工程施工 贷；原材料 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入