妙音：回复袁老师 老师，我们另外一个工程，建了一个地下通道，产权也不是医院的，基建账从“建安投资已记入 “转出投资”。然后医院账上，贷记 “转出投资“，借方记哪个科目？

袁老师：回复妙音这个可以借：其他应收款的了

妙音：回复袁老师 老师:这个是我医院出资建，但产权交给市政，所以不能记:其他应收款

袁老师：回复妙音如果是无偿的计入营业外支出吧

小静：回复宋生老师 谢谢，老师。软件问题可能要我们重新设置

宋生老师：回复小静您好！不客气的了。

缘来是你：回复紫藤老师 老师，如果医院计入修理费呢？是错的吗？

紫藤老师：回复缘来是你我个人觉得是错的。修理是一种劳务，固定资产是实实在在的买入，而且如果在购进固定资产的时候需要修理也要计入成本的，价外费用。

缘来是你：回复紫藤老师 老师，如果是错的，也没人管吗？这是我查医院的帐的时候发现的，三个卫生院都计入的修理费，这个医院写错了，怎么追究责任呢？

紫藤老师：回复缘来是你你可以问问他们为什么这么计，或许有他们的理由。如果记错了，就改掉就可以了。

缘来是你：回复紫藤老师 老师，如果是2017年做的帐，今年能改吗？

紫藤老师：回复缘来是你起凭证去改就可以的

缘来是你：回复紫藤老师 老师，我查三个医院的查，三个医院都写的是修理费，是咋回事？

紫藤老师：回复缘来是你你可以问问他们当时的会计制度，一起讨论，不要批评别人，得罪人。如果错了就改.

缘来是你：回复紫藤老师 好的，老师

紫藤老师：回复缘来是你不客气，善于发现，善于思考非常好，加油！

智伤。：回复蒋飞老师 那分录怎么出？

蒋飞老师：回复智伤。借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产

智伤。：回复蒋飞老师 已计提完的固定资产，用不到资产处置费用吧？

蒋飞老师：回复智伤。等于把残值结转记入资产处置费用 然后再做分录： 借：本期盈余 贷：资产处置费用

智伤。：回复蒋飞老师 没残值了啊，已经在历年满额折旧了，在折旧时已经计入资产折旧费用了。那是不是: 借:固定资产累计折旧 贷:固定资产

蒋飞老师：回复智伤。你好！ 对的 直接做分录： 借:固定资产累计折旧 贷:固定资产

2.20：回复宋生老师 但是不是已经折旧了吗。还按原值？

宋生老师：回复2.20您好！这个和换老板没关系。接着之前的做

2.20：回复宋生老师 是以计提折扣后的金额入账还是以估价入账

宋生老师：回复2.20你好！你是旧货重新投入另一家公司还是只换了老板

2.20：回复宋生老师 只换了老板 但是我也是老板带来的新会计。他们明天盘固定资产。内部账我要重新建账

宋生老师：回复2.20你好！内部帐的话，你可以按折扣后的金额入。

星星知我心：回复朴老师 是结转到哪个科目呢

朴老师：回复星星知我心你好，你这个一般是3301的哦

星星知我心：回复朴老师 为什么呢。是私营的， 不是公立的。是私营开的非营利性的

朴老师：回复星星知我心你私营的那不应该用这些科目的呀

星星知我心：回复朴老师 用的是医院会计制度，这个是问过税务局了的。

朴老师：回复星星知我心那你就按照你的科目来结转，你有什么就用什么

星星知我心：回复朴老师 是非营利性的，就要用医院会计制度。这个是当时税务局的专管给我发的。用医院制度的话，就是这些科目

朴老师：回复星星知我心那你按我说的科目结转就可以了

星星知我心：回复朴老师 就是请你帮忙看下是怎么结转呢，结转到哪个科目呢

朴老师：回复星星知我心　第305号科目 收支结余 　　一、本科目核算医院一定期间各项收支相抵后的结余。包括医疗收支结余、药品收支结余、财政专项补助结余、其他结余等。 　　二、期末，计算各项收支结余时，应将“财政补助收入-经常性补助”、“上级补助收入”“医疗收入”科目余额转入本科目，借记“财政补助收入-经常性补助”、“上级补助收入”“医疗收入”科目，贷记本科目（医疗收支结余）；将“医疗支出”科目余额转入本科目，借记本科目（医疗收支结余），贷记“医疗支出”科目。期末，计算药品收支结余时，应将“药品收入”科目余额转入本科目，借记“药品收入”科目，贷记本科目（药品收支结余）；将“药品支出”科目余额转入本科目，借记本科目（药品收支结余），贷记“药品支出”科目。期末，计算财政专项补助结余时，应将“财政补助收入-专项补助”科目余额转入本科目，借记“财政补助收入-专项补助”，贷记本科目（财政专项补助结余），将“财政专项支出”科目余额转入本科目，借记本科目（财政专项补助结余），贷记“财政专项支出”科目。期末，计算其他结余时，应将“其他收入”科目余额转入本科目，借记“其他收入”科目，贷记本科目（其他结余），将“其他支出”科目转入本科目，借记本科目（其他结余），贷记“其他支出”科目。 　　三、本科目应按结余种类，如医疗收支结余、药品收支结余、财政专项补助结余、其他结余等设置明细账。 　　四、年度终了，医院当年实现的结余，除财政专项补助结余外，其他各种结余全数转入“结余分配”科目。 　　五、本科目期末贷方余额，反映财政专项补助结余。 　　第306号科目 结余分配 　　一、本科目核算医院当年结余分配的情况和结果。 　　二、本科目应设置“应缴超收款”、“事业基金弥补亏损”、“提取职工福利基金”、“待分配结余”等明细科目。 　　三、年度终了，除财政专项补助结余外，其他各种结余应将“收支结余”科目余额转入本科目，借记“收支结余”科目，贷记本科目（待分配结余）。以事业基金弥补亏损，借记“事业基金”科目，贷记本科目（事业基金弥补亏损）。应缴超收款及提取的职工福利基金等专用基金，借记本科目（应缴超收款、提取职工各项福利基金），贷记“应缴超收款”、“专用基金”科目。支付应缴超收款后，“结余分配”为负数时，其负数应以事业基金弥补，借记“事业基金-一般基金”科目，贷记本科目（事业基金弥补亏损）。事业基金不足以弥补的，本科目余额为负数。 　　四、分配后，再将未分配结余转入“事业基金-一般基金”科目，借记本科目（待分配结余），贷记“事业基金-一般基金”科目。结转后，本科目应无余额。 　　五、医院年终结账发生以前年度会计事项的调整或变更，涉及以前年度结余的，凡国家有规定的，从其规定；没有规定的，应直接通过“事业基金”科目进行核算，并在会计报表说明书中予以说明。

陆：回复郭老师 借:办公设备购置 贷:其他应付款

郭老师：回复陆借固定资产贷办公用品购置

陆：回复郭老师 老师，我借：固定资产 贷：累计盈余 这样做可以吗

郭老师：回复陆办公设备购置一直会有余额。

陆：回复郭老师 老师意思是，最好不要贷 累计盈余吗 ？

陆：回复郭老师 办公设备购置一直会有余额 老师这是什么意思

郭老师：回复陆累计盈余是计提折旧用得到。

郭老师：回复陆当时用错了哪个科目红冲哪个

陆：回复郭老师 一九年办公室设备购置里 已经没有支出了

郭老师：回复陆你现在办公设备购置没有余额。

陆：回复郭老师 没有

郭老师：回复陆余额去了哪里呀？