：回复小丝按会计科目，做盘点----资产，往来，负债、所有者权益。确定各个科目的期初余额 1、建立总账。 2、建立银行日记账、现金日记账； 3、建立各明细分类账： 3.1、应收账款；3.2、其他应收款；3.3、预付账款；3.4、存货（包括原材料、辅助材料、周转材料、库存商品、在产品等），固定资产（含累计折旧）；3.5、短期借款；3.6、应付账款；3.7、其他应付款；3.8、应交税费等。 4、将已发生的经济业务内容的原始单据整理，编制记账凭证并进行汇总；然后就可以建账了。代理机构的是外帐，相对于内账，有的有，有的无。那个外帐可以参考，有的可以拿来直接用。你根据需要来。

--夕顔*：回复maize老师 意思是把应交的税费直接做了就行吧

--夕顔*：回复maize老师 是入在税金及附加的科目里吗？

maize老师：回复--夕顔*是的，可以，不需要通过应交税费，直接把实际交做费用就可以

--夕顔*：回复maize老师 我还每月都计提了

maize老师：回复--夕顔*内账可以不需要去计提

霸气的小兔子：回复郭老师 老师，就是需要做两个分录吗，做在两张张凭证上对吗？借：其它应收款        贷：银行存款       然后再   借：管理费用，贷其它应收款？

郭老师：回复霸气的小兔子是的 但是第二必须要知道业务

夏小兰：回复邹老师 也要做记账凭证这些吗，还是只登记一下就好了。很多都没有单据凭证

邹老师：回复夏小兰你好，需要做凭证，登记账簿的

太阳花～上课：回复徐阿富老师 我是说的内账，内账不是做给老板￣ ￣)σ的吗，晚了一个月还有意义吗

徐阿富老师：回复太阳花～上课你好，这个也要看老板的重视程度，有些老板对内帐很重视，那就要很及时，但有的老版本对账务这一块本对怎么重视。

睫毛弯弯：回复郭老师 只把发票给外账 还是发票粘好报销单写好报销单再给她

郭老师：回复睫毛弯弯需要报销的你要是报销和发票在一个月的，可以粘贴到报销单，跨月的先给对方发票做账

睫毛弯弯：回复郭老师 不是很明白

郭老师：回复睫毛弯弯一月的发票二月报销，一月份就先把发票给对方做账，以后报销了再给对方报销单

睫毛弯弯：回复郭老师 要是给发票的时候已经报销了 就发票报销单一起给 有发票还没报销 就先给发票 报了以后下月给发票的时候再给报销单是吧

郭老师：回复睫毛弯弯是

睫毛弯弯：回复郭老师 外账只记现金和公户是吧

郭老师：回复睫毛弯弯不是，你单位的业务都要记

睫毛弯弯：回复郭老师 不是只有公户往来才能合法入账吗

郭老师：回复睫毛弯弯那不一定，你们和个人没有往来吗？现金往来也算的，不做账账实不符

睫毛弯弯：回复郭老师 现金和公户

郭老师：回复睫毛弯弯都要做，如果你的收入进个人账户也得做

睫毛弯弯：回复郭老师 进私户 那对方可以开发票吗可以的话发票抬头是公户还是个人

郭老师：回复睫毛弯弯开发票，开给单位，需要出委托收款证明

睫毛弯弯：回复郭老师 个人代收做账 借银行存款_个人账户

郭老师：回复睫毛弯弯记其他应收款

睫毛弯弯：回复郭老师 其他应付款吧

睫毛弯弯：回复郭老师 不好意思没说清 别人给我们开发票 我们转他私户 记其它应付款是吧

郭老师：回复睫毛弯弯你单位是银存-公户，你用公户不是吗

睫毛弯弯：回复郭老师 转的我公司私户 我给对方开漂

郭老师：回复睫毛弯弯那就是其他应收款 你要把这笔钱收回来的

睫毛弯弯：回复郭老师 为什么是其它应付应收 不是应收

郭老师：回复睫毛弯弯借其他应收款贷主营业务收入应交税费 你用其他应付款报表其他应付款是个负数

郭老师：回复睫毛弯弯应收未收回

睫毛弯弯：回复郭老师 我的意思是这种情况记应收账款 和其它应收账款 有区别吗

郭老师：回复睫毛弯弯私户是个人的吧，你可以看下应收帐款核算的内容 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等

睫毛弯弯：回复郭老师 因为是私户 所以不是正常经营 记其它应收是吗

郭老师：回复睫毛弯弯是

郭老师：回复qzuser借营业外支出，贷银行存款。

qzuser：回复郭老师 可以做到成本里么？

郭老师：回复qzuser可以的，但是你不允许抵扣所得税的。

qzuser：回复郭老师 我是租车公司，罚款是在给客户送车的路上产生的交通违法，记到主营业务成本，然后抵扣所得税，不可以？只可以记到营业外支出？

郭老师：回复qzuser好不可以的，做到主营业务成本，也不可以抵扣所得税。

李老师：回复平淡的西牛看你要不要按工程进度确认收入，可以一样的做法

－ －：回复朴老师 那现在怎么办，当中一个股东要走法律程序，要把账上交的

朴老师：回复－ －内账所有的股东可以看，对外的就是外账

－ －：回复朴老师 因为亏本，所以股东现在要呈上法庭

朴老师：回复－ －那没办法了，要不牵扯税务的话一般没事