追逐我的明天。：回复玲老师 俺这属于先施工，项目结束了补合同

追逐我的明天。：回复玲老师 追问错人了

玲老师：回复追逐我的明天。不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

yxy：回复小宋老师 补提以前年度的费用都需要这么做账吗？那么报表的勾稽关系会不等可以吗

yxy：回复小宋老师 还有，汇算清缴的时候要做调整吗

小宋老师：回复yxy是的。涉及损益的都要通过以前年度损益调整。

yxy：回复小宋老师 报表的勾稽关系不等怎么办

小宋老师：回复yxy你好，勾稽关系是没问题的

yxy：回复小宋老师 未分配利润年末加年初不等于啊

yxy：回复小宋老师 汇算清缴的时候要做调整吗

小宋老师：回复yxy你好，需要进行纳税调整的。

筱晓：回复meizi老师 老师这样做 报表上 无形资产的价值 不变呀

筱晓：回复meizi老师 系统显示累计摊销无余额，报表有误?

筱晓：回复meizi老师 就像这样怎么办喃

meizi老师：回复筱晓 你好     报表肯定是不变的。累积摊销金额会增加的；   

筱晓：回复meizi老师 老师  不这样做 系统导出来的财务报表都不平呀

meizi老师：回复筱晓 你好 报表不平 ； 你分录正常 按我写的做账 ；   你们是用什么准则  

????花????：回复meizi老师 不是直接贷无形资产软件么？

meizi老师：回复????花????根据会计准则的规定，企业按期(月)计提无形资产的摊销，借记“管理费用”、“其他业务成本”等科目，贷记“累计摊销”科目。

肖芳：回复老刘 贷方就是无形资产吗？资产负债 表里没能无形资产摊销这个会计科目呀。

老刘：回复肖芳你可以增加这个科目

253768327：回复bamboo老师 累计摊销月末怎么处理呢？报表反映在哪个科目

bamboo老师：回复253768327累计摊销是“无形资产”的备抵账户，属资产类科目，贷方表增加，借方表减少。它的作用其实跟固定资产的“累计折旧”是类似的，反映在无形资产科目

偶尔，小澎湃：回复maize老师 2020汇算清缴怎么弄？（2020年报要在原2020.12月报表上把未分配利润做调整么？）2021汇算清缴有影响吗？

maize老师：回复偶尔，小澎湃你这个20年的汇算清缴的话，你可以纳税调减。那个有一个资产折旧摊销表上面。

maize老师：回复偶尔，小澎湃或者你们你们那边的年报和季报可以不一样的话可以反结账，20年的这个摊销你做的补上。借，管理费用贷累计摊销。

maize老师：回复偶尔，小澎湃如果是19或者19年之前的你想税前扣除的话，需要对应去改之前的年报。

偶尔，小澎湃：回复maize老师 比如我17年就购入的这个无形资产，我现在2021把2017、2018、2019、2020的无形资产摊销都做了，我要对应去改2017、2018、2019、2020的年报？

maize老师：回复偶尔，小澎湃2020的 你可以直接反结账补12月账上，对应这2017、2018、2019需要去改年报，