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会计账簿设置的一般规定
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
121楼
2023-08-21 19:35:22
全部回复
 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
2023-08-21 20:12:23
QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处
2023-08-21 20:36:41
 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？
2023-08-21 20:51:17
QQ老师：回复 无处安放的青春可以
2023-08-21 21:18:19
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
2023-08-21 21:34:03
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-08-21 21:55:54
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
2023-08-21 22:11:46
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计
2023-08-21 22:34:29
 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？
2023-08-21 22:50:16
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
2023-08-21 23:18:01
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
2023-08-21 23:32:58
QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
2023-08-21 23:55:32
 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
2023-08-22 00:12:47
QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
2023-08-22 00:37:45
 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
2023-08-22 00:59:59
QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据
2023-08-22 01:11:28
 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
2023-08-22 01:30:53
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-08-22 01:44:47
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
2023-08-22 01:54:57
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入
2023-08-22 02:11:08
 无处安放的青春：回复QQ老师 ？
2023-08-22 02:38:17
QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
2023-08-22 02:55:26
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？
2023-08-22 03:20:12
QQ老师：回复 无处安放的青春是的
2023-08-22 03:41:12
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？
2023-08-22 03:51:22
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-08-22 04:18:33
 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
2023-08-22 04:44:38
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
2023-08-22 05:10:08
 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目
2023-08-22 05:22:10
 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗
2023-08-22 05:49:31
 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
2023-08-22 06:18:12
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。
2023-08-22 06:29:45
 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
2023-08-22 06:51:24
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
2023-08-22 07:04:40
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
2023-08-22 07:33:16
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
2023-08-22 08:00:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Linda 发表的提问：
畅捷通T+做账软件如何设置账簿 打印模板？
您好，您在明细账界面点设置就可以
122楼
2023-08-21 19:55:47
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
在金碟专业版14.1软件里，想要统计“成本”类里的一些科目及“损益”类里的一些科目，应如何设置帐簿才能把想要统计的科目放在一起呀？有没有这样设置帐簿的功能呀？
不用这样设置，金蝶软件里所有的账簿都是按照资产负债权益成本损益类科目设置的，一个类型的科目自动都是在一起的
123楼
2023-08-21 20:11:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 酷酷的网络 发表的提问：
老师，有没有会计账簿的模板？就像手工会计账簿一样的？
手工帐和电算化选择一种,如果是手工帐到文具店中购账本,如果是电算化在财务软件中录凭证,日记帐\明细帐和总帐及财务报表都会自动生成,不需要再录手工帐.
124楼
2023-08-22 19:18:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，请问单位设置的办公用品实务收发存出入帐是否算备查账簿呢？这个账簿是不是根据企业实际情况来设置，不是强制性的？
您好！是的。算备查账簿。这个是自己根据需要来的。
125楼
2023-08-22 19:27:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 庐山 发表的提问：
建筑公司会计科目一般要设置几级？
建筑公司会计科目一般要设置2级或3级，根据实际情况
126楼
2023-08-22 19:50:02
全部回复
庐山：回复紫藤老师 成本科目，工程施工-合同成本-人工费，还要设置下级明细科目-XX项目吗
2023-08-22 20:15:59
紫藤老师：回复庐山你好，根据你的实际情况来设置，如果是项目多的话，就需要的
2023-08-22 20:39:27
庐山：回复紫藤老师 老师，我们公司有3个项目，需要设置吗？
2023-08-22 20:58:54
紫藤老师：回复庐山如果你为了核算更加清楚，可以设置
2023-08-22 21:18:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 了当 发表的提问：
备查账簿有固定格式的不？还是要自己设计的？按自己要求设计？
备查账簿去文具店就有卖的。固定格式的。
127楼
2023-08-22 20:08:58
全部回复
了当：回复张艳老师 备查账簿有哪些?
2023-08-22 20:26:28
张艳老师：回复了当有应收票据等备查账簿，现在都是通用的了，用于什么就记录为什么项目的备查账簿了
2023-08-22 20:47:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 似曾相识 发表的提问：
老师：像小企业都需要设置银行存款日记账与现金日记账吗？假如一个企业只有一个会计怎么做？也需要设置吗？还有像一般的个人独资的小规模纳税人的物流也需要吗？
你好，是的 日记账由出纳登记的 是的
128楼
2023-08-23 19:43:57
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
请问天猫店一般纳税人 是设置上海的 交税也是看各区的规定吗？
你好，按企业实际所在地缴纳税金。
129楼
2023-08-23 19:54:12
全部回复
四毛呀：回复QQ老师 我们老板有2个公司，现在把其中一个有限责任公司留10%变更成另一公司的子公司，变更注意些什么？财务要合并吗？税务？还有银行
2023-08-23 20:14:25
QQ老师：回复四毛呀你好！如果不是上市公司的话不用做合并报表只不过是一个控股子公司而已
2023-08-23 20:26:36
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2.20 发表的提问：
会计账簿是不是一定要贴印花税票面，怎么买。买多少，票面价是自己选择吗？有规定吗？
不用购买，直接在网上申报即可，总账按照实收资本和资本公积的增加金额乘以0.05%贴花，其他账簿每本5元。
130楼
2023-08-23 20:05:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小小 发表的提问：
是不是所有公司都要设置账本做账啊？例如自己家开的小规模私营有限公司，没有会计，怎么办呢？
所有公司按税法的规定是需要设置账本做账务处理。 没有会计，这个是可以花钱请兼职会计人员帮助账务处理及报税工作。
131楼
2023-09-05 18:35:47
全部回复
小小：回复江老师 老师，收到的收入如果没开票是不是要做未开票收入进行交税，这个税怎么算呢？算的是增值税吗？
2023-09-05 18:58:57
江老师：回复小小收到的收入如果没开票是要做未开票收入进行交税。算增值税算、增值税的附加税，印花税，以及企业所得税
2023-09-05 19:14:34
小小：回复江老师 小规模季度低30万是不是就不要交增值税呢？如果我季度共收到40万，未开票收入是不是需要缴纳增值税呢？
2023-09-05 19:31:19
江老师：回复小小查账征收的小规模季度收入小于30万，免交增值税及增值税的附加税。如果是开具专用发票，不免税，正常缴纳税款。 如果季度收入超过30万元，如达到40万元，未开票收入是需要缴纳增值税的，就是全部的收入缴税处理。
2023-09-05 19:59:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
新注册的批发零售公司，小规模纳税人，采用小企业会计准则，还不知道要发生的业务？如何确定哪些一级科目需要设置二级明细科目？分别应设置哪些二级明细科目？一般纳税人采用企业会计准则设置的科目及二级明细科目应该都是不一样的吧？
你好，小规模纳税人与一般纳税人就是应交税费——应交增值税的明细科目不同而已，其他方面是没有区别的 一级科目是根据业务发生情况选择，二级科目是根据业务发生情况设置的 比如发生办公费，就是计入管理费用一级科目，计入管理费用——办公费的二级科目核算
132楼
2023-09-05 18:53:27
全部回复
兴奋的台灯：回复邹老师 小规模的应交税费下面具体需要设置哪些一级及二级。建账到这一步不会了
2023-09-05 19:24:47
邹老师：回复兴奋的台灯你好，小规模的增值税是应交税费——应交增值税，没有三级明细 其他的二级科目有：应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等
2023-09-05 19:44:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
工业会计如何设置专项账簿老师，早上好！公司申报了科技项目，该项目有财政拨款经费，要求按该项目设置专门备查账，详细记录与该项目有关的所以支出，应给如何设置，该项目又包括需采购的固定资产，又包括材料，又包括费用
挂项目核算吧
133楼
2023-09-05 19:13:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
餐饮个体账不多，是手工记账的，设置账簿 一个总账，一个明细账，一个日记账就够了吧？
您好！明细账一般还是有很多本的。 不过分类可以按你说的这样
134楼
2023-09-05 19:41:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
建筑行业一般都设置哪些会计科目？
建筑业行业有几个不同的科目，工程施工一合同成本，包含材料费，人工费和福利费社保费，机械设备租赁费，折旧费，其他直接费。
135楼
2023-09-06 18:55:19
全部回复
庄老师：回复小耳朵还有工程施工一合同毛利，工程结算，其他和工业企业基本相同。
2023-09-06 19:22:47
小耳朵：回复庄老师 那如果这个月没有销项，只有进项还需要报税吗？
2023-09-06 19:37:14
庄老师：回复小耳朵你好，也要照常申报
2023-09-06 19:57:20
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