激昂的冬瓜：回复陈诗晗老师 老师，就这样直接答题上去就可以了吗

激昂的冬瓜：回复陈诗晗老师 百分之15那个是哪里出来的呀

陈诗晗老师：回复激昂的冬瓜化妆 品的消费税率15%

骆利：回复朴老师 具体是哪些呢？

朴老师：回复骆利1、会计资料交接： 会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。各类总账、明细账核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。 2、科目余额交接： 所有账本的科目余额应与总账的科目余额持平，并清楚地记录下科目余额的金额。 3、所交账簿交接： 现金日记账，银行存款日记账 ，明细分类账等 。 4、交接现金： 并对现金日记账及银行存款日记账收支进行核对。 5、印章票据的交接： 公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚，核对数量。 6、纳税资料交接： 记账凭证（注明起止日期）；抵扣联扣税凭证（注明起止日期）；纳税申报表，（注明起止日期）；发票专用章、发票使用登记簿、税控IC卡等；税务登记证（国税地税）等；其他事项，根据单位实际情况填写。 7、上述交接资料一式三份，需移交人、接交人、监交人签字并人手一份。

骆利：回复朴老师 公司是用财务软件用友NC做账，还用交接账簿吗？

朴老师：回复骆利不用，你看下明细等不明白的可以问问他

?：回复庄老师 建筑公司

庄老师：回复?你好，没有销售费用，可以计入管理费用，

?：回复庄老师 库存商品什么时候转出来

庄老师：回复?你好，赠送时就要转出，购入时，借库存商品，贷银行存款，

?：回复庄老师 赠送时怎么写呢

庄老师：回复?赠送时借销售费用，贷库存商品，应交税费－－应交增值税，

?：回复庄老师 如果我计入福利费里员工用不用交税

庄老师：回复?你好，赠送别人的，不能做到福利费，

?：回复庄老师 我现在不赠送，发放给公司内部人员

庄老师：回复?你好，可以计入福利费，也要并入工资计算个人所得税，

?：回复庄老师 哦哦，就是这个化妆品开的发票有点散，然后是某一个人同意报销的，怎么做帐我不知道

庄老师：回复?你好，这个要看是用于什么用途的，

?：回复庄老师 就是公司日常发福利呀给顾客赠品呀

庄老师：回复?你好，给顾客赠品要做上面的分录，

暖暖老师：回复怡然的云朵应交消费税的计算是 150000*0.15-（100000+90000-40000）*0.15

暖暖老师：回复瘦瘦的酒窝1借库存商品38823.53 应交税费进项税额5047.06 贷银行存款43870.59

暖暖老师：回复瘦瘦的酒窝2.借应收账款67800 贷主营业务收入60000 应交税费销项税7800

暖暖老师：回复瘦瘦的酒窝借主营业务成本45000 贷库存商品45000

暖暖老师：回复瘦瘦的酒窝借税金及附加9000 贷应交税费—应交消费税9000

十有余致于学：回复暖暖老师 老师请问算出来了吗

暖暖老师：回复十有余致于学业务1欧雅销项税额的计算4*17%=0.68

暖暖老师：回复十有余致于学你第一个题目你看看金额不一致呀

十有余致于学：回复暖暖老师 一致的呀

暖暖老师：回复十有余致于学雅厂本月外购化妆品半成品一批，取得增值税专用发票注明销售额20万元，开具增值税专用发票注明价款24万元，销

十有余致于学：回复暖暖老师 这里的意思是，欧雅厂从别的地方买了化妆品开增值税发票20万，然后又销售给美净公司，开增值税发票24万

暖暖老师：回复十有余致于学我懂了，接着做给你

暖暖老师：回复十有余致于学业务1欧雅销项税额的计算4*17%=0.68 进项税额是20*13%=2.6 销项税额24*13%=3.12

暖暖老师：回复十有余致于学美净公司的进项税额是24*13%=3.12 业务2美净公司销项税额=585/1.17*17%=85

暖暖老师：回复十有余致于学欧雅日缴纳消费税=24*15%=3.6

暖暖老师：回复十有余致于学代扣代缴消费税的计算是（30%2B1%2B3）/（1-15%）*15%=6

暖暖老师：回复十有余致于学美净化妆品公司销售化妆品应缴纳的消费税=585/1.17*15%-（12%2B34-12）*15%

十有余致于学：回复暖暖老师 销项税税率是17%？

暖暖老师：回复十有余致于学是的，按照题目的说法是按照17

十有余致于学：回复暖暖老师 还是有点不懂，题目里面没说17%，怎么看出来的呢

暖暖老师：回复十有余致于学题目说了2011年，18年开始改的税率大哥

十有余致于学：回复暖暖老师 哈哈好的好的谢谢谢谢

暖暖老师：回复十有余致于学不客气麻烦给予五星好评