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固定资产购买和折旧的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 彪壮的睫毛膏 发表的提问：
老师，购买固定资产，分录怎么做呢，计提折旧怎么做呢
借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 计提折旧，借：XX费用 贷：累计折旧
61楼
2022-12-14 07:51:41
全部回复
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 累计折旧怎么平呢
2022-12-14 08:23:32
辜老师：回复彪壮的睫毛膏累计折旧不用结平的
2022-12-14 08:37:45
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 老师，挖机折旧多少年呢，挂什么科目呢
2022-12-14 08:54:24
辜老师：回复彪壮的睫毛膏挖机折旧是不少于十年
2022-12-14 09:13:00
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 折旧的话挂什么科目呢
2022-12-14 09:27:33
辜老师：回复彪壮的睫毛膏借：制造费用 贷：累计折旧
2022-12-14 09:57:08
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 我们是建安企业，不能挂制造费用吧
2022-12-14 10:08:47
辜老师：回复彪壮的睫毛膏那你这样的，应该计入工程成本
2022-12-14 10:22:41
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 工程施工-合同成本-机械费可以吗
2022-12-14 10:34:42
辜老师：回复彪壮的睫毛膏可以的，可以计入这个科目的
2022-12-14 10:52:38
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 老师，固定资产计提折旧是从提到固定资产后的第二个月计提折旧还是按开票后的第二个月呢
2022-12-14 11:14:59
辜老师：回复彪壮的睫毛膏从开始使用的第二个月计提折旧
2022-12-14 11:32:58
彪壮的睫毛膏：回复辜老师 计提折旧跟啥时候开票没有关系吧
2022-12-14 11:46:30
辜老师：回复彪壮的睫毛膏是的，没有直接关系的
2022-12-14 12:09:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ K14614782728930 发表的提问：
计提本月固定资产折旧费23580元，其中车间计提固定资产折旧17580元，厂部计提固定资产折旧6000元 会计分录怎么写
您好 借:制造费用 17580 管理费用 6000 贷:累计折旧 23580
62楼
2022-12-14 08:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 霓裳 发表的提问：
购买固定资产及折旧怎么设会计科目
借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
63楼
2022-12-15 08:08:34
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ 一点，空白 发表的提问：
购买叉车做固定资产会计分录借固定资产47345.13应交税费-应交增值税进项税额6154.87贷银行存款53500。四年计提折旧，那么计提折旧时怎么计算才知道一个计提多少折旧？怎么写会计分录？
同学你好 这个就是不含税固定资产的金额除以折旧总月数
64楼
2022-12-15 08:33:19
全部回复
一点，空白：回复朴老师 计提时怎么写会计分录
2022-12-15 09:01:20
朴老师：回复一点，空白同学你好 借费用科目 贷累计折旧
2022-12-15 09:28:19
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
65楼
2022-12-15 09:02:59
全部回复
小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计
2022-12-15 09:22:55
小桥：回复月月老师 像事业单位会计
2022-12-15 09:51:46
月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000
2022-12-15 10:09:09
小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？
2022-12-15 10:28:30
月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产
2022-12-15 10:55:57
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户y3w7av 发表的提问：
3.计提本月固定资产折旧费5200元,其中生产甲产品用固定资产折 旧费为2800元,厂部固定资产折旧费为2400元的会计分录
你好 借：制造费用2800 管理费用2400 贷：累计折旧 5200
66楼
2022-12-18 08:25:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢
你好，研发使用的这样做计提折旧分录 借；研发费用 贷；累计折旧 之前错误了就这样调整 借；研发费用 贷 ；管理费用～折旧费
67楼
2022-12-18 08:41:19
全部回复
青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2022-12-18 09:13:36
邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了
2022-12-18 09:42:57
青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段
2022-12-18 09:55:23
邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用
2022-12-18 10:11:40
青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题
2022-12-18 10:30:06
青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2022-12-18 10:46:04
邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积
2022-12-18 11:11:40
青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗
2022-12-18 11:22:18
邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的
2022-12-18 11:43:07
青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢
2022-12-18 11:56:37
邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了
2022-12-18 12:08:18
青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？
2022-12-18 12:28:05
邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2022-12-18 12:48:10
青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2022-12-18 13:17:24
邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理
2022-12-18 13:40:22
青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2022-12-18 13:52:25
邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的
2022-12-18 14:11:46
青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，
2022-12-18 14:30:23
青春年华：回复邹老师
2022-12-18 14:57:27
邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2022-12-18 15:16:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.5w
引用 @ 旧友 发表的提问：
本月计提固定资产折旧费2000元，其中生产产品用固定资产折旧1500元，行政管理部门用固定资产折旧500元。会计分录
借：制造费用1500 管理费用500 贷：累计折旧2000
68楼
2022-12-18 08:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
公司购买二手车，会计份录是：借;固定资产，贷：银行存款；那么怎么折旧，会计分录，几年？
按剩下可以使用年限折旧，你这个买的多少钱，不多也可以一次直接做费用就可以
69楼
2022-12-19 05:52:14
全部回复
晨汐 美好时光：回复maize老师 21万
2022-12-19 06:09:44
晨汐 美好时光：回复maize老师 12年的车
2022-12-19 06:30:06
maize老师：回复晨汐 美好时光那就做固定资产吧，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。 月折旧额=原值/折旧年限/12，残值率设置为0
2022-12-19 06:50:54
晨汐 美好时光：回复maize老师 老师，还要考虑使用年限吗？还是就按21万折旧4年计提
2022-12-19 07:15:46
maize老师：回复晨汐 美好时光按21万折旧4年计提 ，可以按4年就可以
2022-12-19 07:34:59
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 可爱多1 发表的提问：
购买汽车 牌照是否和车辆一起计入固定资产计提折旧？或者计入固定资产但不计提折旧？
你好，牌照一般不计入固定资产，直接计入费用
70楼
2022-12-19 06:14:07
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师固定资产计提折旧的分录怎样写，公司购买一辆汽车
你好，借管理费用，贷累计折旧，
71楼
2022-12-19 06:40:23
全部回复
爱嘉：回复庄老师 这个月公司又安装了变压器计提折旧的分录是怎样写老师
2022-12-19 06:59:28
庄老师：回复爱嘉你好，借在建工程，贷银行存款，借固定资产，贷在建工程，
2022-12-19 07:26:36
爱嘉：回复庄老师 为啥是在建工程老师 我们是厂里用的变压器发票已经开过了我下个月提折旧分录应该怎样写
2022-12-19 07:50:30
庄老师：回复爱嘉你好，是需要安装先计入在建工程，完工再结转，如果很简单可以直接计入固定资产，
2022-12-19 08:02:03
爱嘉：回复庄老师 简单 那我下个月计提折旧分录怎样写老师 折旧计提完之后后续还需要做什么分录吗
2022-12-19 08:31:15
庄老师：回复爱嘉你好，下个月计提折旧分录借制造费用，贷累计折旧，
2022-12-19 08:44:30
爱嘉：回复庄老师 以后折旧计提完之后还需要做什么分录吗老师
2022-12-19 09:04:40
庄老师：回复爱嘉以后折旧计提完之后不需要做什么分录
2022-12-19 09:30:55
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 花花的爱妃 发表的提问：
购买一台钢琴记入固定资产，会计分录怎么写，以后每月都要计提折旧吗？
借固定资产-钢琴 贷 银行存款。每个月都要折旧。一般按照5年折旧
72楼
2022-12-19 06:47:00
全部回复
花花的爱妃：回复雨轩老师 购买当月不计提折旧，以后每月就是借累计折旧，贷固定资产吗？
2022-12-19 07:16:43
花花的爱妃：回复雨轩老师 计提折旧还用填单子吗？还是直接做会计分录就行？
2022-12-19 07:33:45
雨轩老师：回复花花的爱妃不是，借：管理费用 贷：固定资产累计折旧
2022-12-19 07:58:25
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
73楼
2022-12-19 06:56:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
74楼
2022-12-20 05:49:27
全部回复
小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2022-12-20 06:20:12
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2022-12-20 06:43:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ 会计小白_ph717690 发表的提问：
固定资产折旧的会计分录怎么做
首先是要明确固定资产的用途，决定了累计折旧的借方科目。例如，用在行政的固定资产，借记管理费用；用在销售部门，借记销售费用；用在生产相关部门，借记制造费用。会计分录如下： 借：管理费用 销售费用 制造费用 贷：累计折旧
75楼
2022-12-20 06:13:44
全部回复
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