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营业税营业收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谁谁谁 发表的提问：
一笔主营业务收入 已收款项业务也已发生，对方暂时不开票？（但是会开）我做什么会计分录？
你好，借；银行存款，贷；预收账款
46楼
2023-07-10 21:11:39
全部回复
谁谁谁：回复邹老师 先做预收？回头开票在做收入？
2023-07-10 21:33:29
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是这样处理
2023-07-10 21:59:18
谁谁谁：回复邹老师 比如:代订酒店我们先支付了款项，也收到了成本票，但是客户那边还未让我开票！我如何账务处理？
2023-07-10 22:23:30
邹老师：回复谁谁谁你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
2023-07-10 22:52:07
谁谁谁：回复邹老师 他来给我票了，我也这样做啊！
2023-07-10 23:21:42
谁谁谁：回复邹老师 供应商一给我开票！
2023-07-10 23:34:49
邹老师：回复谁谁谁你好，在没有取得收入之前，做预付账款处理，取得收入就把预付账款转为成本核算
2023-07-10 23:51:24
谁谁谁：回复邹老师 就算是跨月，也只能这样做？
2023-07-11 00:09:56
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是只能这样处理的
2023-07-11 00:33:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 专注的小土豆 发表的提问：
主营业务收入联合经营，一个星期像联合经营的一方分一次利润，会计分录怎么记合同写的是一个星期分一次利润，对方出货和销售员，公司出场地
您好，分配利润分录，借：利润分配－未分配利润，贷：利润分配－应付利润，同时，借：利润分配－应付利润，贷：现金或者银行存款，（应交税费－应交个人所得税，个人股东的，否则无此分录）。
47楼
2023-07-10 21:29:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小苏 发表的提问：
当月发现上月的会计分录做错了怎么做账 例如小主营业务收入金额错了
您好，红冲原来的凭证，然后在当月用蓝字做正确的分录。
48楼
2023-07-11 20:27:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ &♪♬ゥ 发表的提问：
公司地暖施工项目做会计分录是主营业务收入还是工程结算呢，具体的会计分录是怎样的
计入主营业务成本收入吧
49楼
2023-07-11 20:36:17
全部回复
&♪♬ゥ：回复袁老师 那施工工人工资也计入主营业务成本--劳务成本，对吗
2023-07-11 21:05:31
袁老师：回复&♪♬ゥ是的
2023-07-11 21:24:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好我想请问一下工程施工没有主营业务收入 只有毛利是负的 需要做会计分录吗？
没有主营业务收入？是钱收不到吗？ 这样的话 也是要做分录的
50楼
2023-07-11 20:45:57
全部回复
薄荷糖：回复许老师 是这个项目没有做了
2023-07-11 21:17:11
薄荷糖：回复许老师 分录是借：主营业务成本 贷：毛利吗？
2023-07-11 21:45:55
许老师：回复薄荷糖借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利
2023-07-11 22:12:24
薄荷糖：回复许老师 但是上年度已经结转本年利润了 要怎么修改呢？
2023-07-11 22:36:37
许老师：回复薄荷糖如果你们企业适用的是小企业会计制度得到话 直接记在今年的账里 就可以了
2023-07-11 22:59:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 干净的月光 发表的提问：
企业汇算清缴中营业收入和增值税的营业收入不一致，调整后如何做分录，用小企业会计制度
增值税和所得税纳税义务发生时间有区别，不一致是正常的，你是什么原因不一致
51楼
2023-07-11 21:10:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 热心的睫毛膏 发表的提问：
免征税额会计分录写营业外收入，那利润表里的营业利润变成正数了？
你好，如果没有其他业务，那计入营业外收入，就会导致利润总额是正数 营业外收入不属于营业利润 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出
52楼
2023-07-11 21:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梅兰竹菊 发表的提问：
主营业务收入12000元，老板给客人优惠了2000元，实际收现金10000元，请问老师怎么做会计分录
你好，借银存 销售费用贷主营业务收入应交税费
53楼
2023-07-12 21:09:36
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！政府让我公司入规模以上企业，提前做主营业务收入2000万，预交各项税款合计200万，当地政府安排企业家协会为我司垫资税款200万，企业家协会垫资的200万，会计分录怎么做呢？
您好，垫资分录，借银行存款，贷其他应付款。
54楼
2023-07-12 21:19:36
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 温暖的电灯胆 发表的提问：
老师您好，我单位主营业务收入租房，收取一年房租，已开全年收据，这个会计分录怎么做？我想每季度摊销一次，可以吗？税金怎么核算？税务是否允许？
同学，你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 可以
55楼
2023-07-12 21:38:58
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ ??? 发表的提问：
你好老师，去年做未开票销售了，做了主营业务收入，今年要对这个进行冲销，应该如何做会计分录
同学：您好，是又开具了发票冲销吗？ 一样的分录做一个，数字用红字。
56楼
2023-07-17 19:54:47
全部回复
???：回复曹老师在线 是，开具发票了，但是做红字冲销，对今年的累计收入有影响呀
2023-07-17 20:19:29
曹老师在线：回复???同学：您好。对今年的收入不影响。 开票和未开票抵销了，0
2023-07-17 20:45:32
???：回复曹老师在线 有，累计收入就少了今年冲红去年的这个收入
2023-07-17 20:57:13
???：回复曹老师在线 已经是跨年了
2023-07-17 21:09:32
曹老师在线：回复???同学：您好。今年开票并不等于今年的收入。本身就是去年的收入，跟今年没有关系。
2023-07-17 21:28:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 震动的流沙 发表的提问：
跨年的主营业务收入账务错了会计分录怎么
您好，借应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。
57楼
2023-07-17 20:15:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师好，我们是农药厂家，销售农药给零售商，然后零售商在田里做实验，出现了要害，零售商代我们向农户赔偿了3000元，到时候我们从货款里扣除，那我们厂家会计分录怎么出，需要冲减主营业务收入么？
同学你好 是计入营业外支出
58楼
2023-07-17 20:44:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十年之后 发表的提问：
老师，请问本年以前月份把收购金额都记入了主营业务收入科目，按照主营业务收入，提了成本，且已经结转本期损益。我想在12月调整过来，要怎么做会计分录。
冲掉之前科目不变数值是负数，之后重新做
59楼
2023-07-17 21:00:38
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十年之后：回复maize老师 是不变数字，做以前分录的相反方向吗？
2023-07-17 21:23:10
maize老师：回复十年之后不是，是科目不变数据是负数 ，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，这样。主营业务收入不要做借方
2023-07-17 21:48:01
十年之后：回复maize老师 好的，感谢老师。我去操作看看，不懂了再来追问
2023-07-17 22:14:33
十年之后：回复maize老师 老师，成本的处理也是一样的吗？
2023-07-17 22:42:14
maize老师：回复十年之后那需要看你成本是不是做错了，是需要一并更正了
2023-07-17 22:58:16
十年之后：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 23:25:20
maize老师：回复十年之后好让我这边先结束哈
2023-07-17 23:47:16
十年之后：回复maize老师 老师，我做出来都是负数，是不是数字差得太大了原因啊。
2023-07-18 00:06:20
maize老师：回复十年之后把收购金额都记入了主营业务收入科目 那你这个是收入金额少做，成本金额多做吧，那就最后是负数了，
2023-07-18 00:31:42
十年之后：回复maize老师 应该是收入多做收购的这部分，成本也多做收购的这部分。现在把收购的这部分转出来，收入调减少了，成本也调减少。但是调的金额比较大
2023-07-18 00:48:28
maize老师：回复十年之后你这个冲掉还需要重新按正确做才可以，
2023-07-18 01:14:09
十年之后：回复maize老师 已经做了科目不变，金额为负数。然后又按同样的科目，做调整后的金额，就是负数的。老师，是不是每个月都结转损益，把收入和成本都结平了，现在重新来做的话，都会是负数呢？
2023-07-18 01:25:59
maize老师：回复十年之后。然后又按同样的科目，做调整后的金额 这个是做正确的金额么不是调整后的，是你本来要做正确金额
2023-07-18 01:47:15
十年之后：回复maize老师 我的意思是，调整后的金额就是本来要做的正确金额
2023-07-18 02:12:53
maize老师：回复十年之后你的这个意思是你这个之前多做，现在调整后小于之前收入和成本？申报不了，你反结账去改之前吧，我看学员反馈是年报没有问题之前季报没有啥，你年报按实际去申报吧，
2023-07-18 02:25:27
maize老师：回复十年之后都是负数这个提交不了财务报表，看学员反馈负数提交不了
2023-07-18 02:41:42
十年之后：回复maize老师 也只能这样了，谢谢老师的耐心帮助
2023-07-18 03:00:15
maize老师：回复十年之后你之前去反结账去更正之前的了，要不就再对应去改之前申报表，但是我看学员反馈说不需要，年报是对就可以，问税局说不需要对应去改之前
2023-07-18 03:20:01
十年之后：回复maize老师 我没有去反结账改以前的，就是想在这个月把数据调整清楚，但是发现是负数所以没动。年报也没开始做
2023-07-18 03:45:19
maize老师：回复十年之后你先去反结账去修改之前吧，
2023-07-18 04:00:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户bzyqyc 发表的提问：
你好，请问用货物抵扣支付给客户的赞助款怎么做会计分录？主营业务收入怎么处理？
你好 这种是要视同销售的 借：应付账款 贷：主营业务收入 增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
60楼
2023-07-17 21:17:58
全部回复
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