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会计资产损益表编报说明
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教个问题。靳老师的讲义里，不属于合同取得成本那个表里，第一条说该资产不超过一年，可以在发生时计入当期损益。在财务报表列示第一条不超过一年的，资产负债表列示为其他流动资产。这两条相互矛盾的吧，按第一条的意思已经计入当期损益，它就已经没有了。怎么还会在报表中列示为其他流动资产呢？这儿有点儿不明白。
您好！不矛盾的，你可以选择按照简易方法处理，即发生时直接计入当期损益，也可以计入资产负债表进行分摊，摊销期限一年以内的，列示为其他流动资产，两种方法任选其一。
166楼
2023-09-20 18:45:21
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 贪玩的微笑 发表的提问：
编制会计分录，求净损益。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
167楼
2023-09-20 19:04:27
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王茫茫老师：回复贪玩的微笑2019年折旧 借：管理费用 9.75 贷：累计折旧 9.75 报废时： 借：固定资产清理 112.25 累计折旧 9.75 贷：固定资产 122 清理费： 借：固定资产清理 1 应交税费-应交增值税-进项税 0.09 贷：银行存款 1.09 借：原材料 6 贷：固定资产清理 113.25 固定资产处置损益 107.25 （毁损净损益）
2023-09-20 19:35:22
贪玩的微笑：回复王茫茫老师 老师 第一问的会计科目应该是什么
2023-09-20 19:58:43
贪玩的微笑：回复王茫茫老师 折扣怎么算的老师
2023-09-20 20:24:21
王茫茫老师：回复贪玩的微笑第一问购入时： 借：固定资产 122 应交税费-应交增值税-进项税 19.38 贷：银行存款 141.38
2023-09-20 20:35:30
王茫茫老师：回复贪玩的微笑折旧为10年，当年使用10个月，所以 122/10*10/12=9.75
2023-09-20 20:52:24
贪玩的微笑：回复王茫茫老师 好的明白了
2023-09-20 21:08:56
王茫茫老师：回复贪玩的微笑不客气，很高兴能够帮助到你
2023-09-20 21:26:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师你好：ACD公司是B公司全资子公司，三家公司2017年到2019年资产负债表未分配利润全部是亏损，母公司编制2019年的合并报表需要改权益法编制亏损净利润吗？借：投资收益贷： 长投吗
你好，同学。 要的，是的，分录处理对的
168楼
2023-09-20 19:14:59
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燕子：回复陈诗晗老师 没有内部损益
2023-09-20 19:34:58
燕子：回复陈诗晗老师 2017年老师投资，从来没编过合并报表，现在要编制2019年12月合并报表，需要从2017年，开始编制吗？
2023-09-20 19:59:34
陈诗晗老师：回复燕子你不管是否有内部损益，你这合并报表都是要按权益法调整处理的。 你什么时候取得这股权，就是什么时候合并。 当然合并报表不是必须的，要看你企业是否需要
2023-09-20 20:23:16
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 喜悦的抽屉 发表的提问：
资产负债大于资产总计，所有者权益为零，统计局上报数据怎么填情况说明
你好同学，同学不太可能，是不是报表出错了，您没结转损益吧。
169楼
2023-09-21 17:51:51
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 茉莉花香 发表的提问：
请问注销公司时资产处置损益明细表怎么填
资产处置损益明细表和另外附表上，你单位发生的项目就填写，没发生的项目就不用填写。如果表上的项目都没有发生，加盖公章后报空白表. 如果对答案满意，请五星好评，谢谢
170楼
2023-09-21 17:59:08
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 茂林-云拍档-小占 发表的提问：
这有一家浙江的小规模纳税人企业，要进行注销，之前未做过账，上个月补录了企业的收入和费用，获得了资产负债表和利润表，请问所得税清算表、资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、剩余财产计算和分配明细表怎么填写？
实在是业务不清，资产负债表都没有编平，将利润表的数据-2641.94放在资产负债表“未分配利润”数据中，这样资负债表的数据期末数据才平了，资产负债表的数据是1858.06元。 如果税务不说资本金的事，你也就算了，如果税务说营业执照上的资本金，那到这个数据还需要放在资本金的数据上。 按清算的表格填税务的清算一套表，才能注销，并且需要写一份注销的报告（公司的具体的注销时的情况）
171楼
2023-09-21 18:24:16
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茂林-云拍档-小占：回复李爱文老师 谢谢老师的解答，还有老师我是不是要再编制一个结转分录，借:利润分配--未分配利润2641.94 贷:本年利润2641.94 ？还有就是他的收入费用发票是之前两年的，我现在是按之前都是零，重新补录的分录，这样是不是可以？结转利润分配是否是一年结转一次的吗？
2023-09-21 19:10:33
李爱文老师：回复茂林-云拍档-小占再编制一个结转分录。 借：利润分配——未分配利润2641.94 贷：本年利润2641.94 本来这个分录是年末时再编制时，由于要注销了，因此注销前这个分录必须进行结转。 公司要注销了，你这个公司简单，直接将这个补录进去，全部处理完毕。 利润分配是一年结转一次。由注销相当于从年初到注销时视同一个完整的年度处理
2023-09-21 19:25:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冷傲的未来 发表的提问：
有资产负债报表 利润报表 现金流量报表 损益报表的模板吗
您好，电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入财务报表，再点击搜索，从结果中选择下载使用，谢谢
172楼
2023-09-21 18:52:50
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 魁梧的身影 发表的提问：
固定资产盘盈涉及到的“以前年度损益调整”会影响到损益表和利润表吗
以前年度损益调整 影响资产负债表不影响利润表
173楼
2023-09-21 19:14:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 钟婉茹 发表的提问：
老师，我们公司要注销，现在要清算报备，资产处置损益明细表是这种填吗
您好，货币资金变现为0吗，实际是多少现金，填上去，得到变现损益。 还有应收账款一点都收不回来是么，包括其他应收款，如果这些款项都收不回来，需要提供证据证明。
174楼
2023-10-09 17:46:20
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钟婉茹：回复董老师 货币资金现在还在银行账户上 应收账款收的回但是是到时转去其他账户上 因为现在公司要注销 需要提供什么写明哦？
2023-10-09 18:23:01
董老师：回复钟婉茹您好，如果在账上，清算损益就是0。 应收账款如果收回了，即使转到其他账户也要写变现价值不能为0，变现价值为0的情况特别少，比如对方破产了或者出现债务违约等事实才可以。
2023-10-09 18:45:21
钟婉茹：回复董老师 但是银行账户上的钱到时也要转出来的哦 可表现价值或交易价格是什么意思哦
2023-10-09 19:12:46
董老师：回复钟婉茹可变现价值就是这项资产可以产生的现金流入。 到时候转出来是清算分配，跟现在的损益没有关系，最后的利润分配股东是要交税的 现在计算的是企业需要交纳的清算所得税。所以需要按实际的填写，如果填写不当，税务局可能审核不通过
2023-10-09 19:29:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 能干的洋葱 发表的提问：
以前年度损益会影响资产负债表吧？
你好，会影响资产负债表的期末未分配利润数据的
175楼
2023-10-09 17:58:22
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能干的洋葱：回复邹老师 那这样的报表可以吗？
2023-10-09 18:13:30
邹老师：回复能干的洋葱你好，只要报表数据正确是可以的，资产负债表与利润表需要符合这个勾稽关系 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-10-09 18:27:13
能干的洋葱：回复邹老师 这样我的报表勾稽关系就不对了，该怎么调整呢？
2023-10-09 18:41:49
邹老师：回复能干的洋葱你好，如果只有以前年度损益调整，应当是符合上述勾稽关系的，如果不符合，就需要去检查报表数据是不是计算错误了
2023-10-09 19:08:51
能干的洋葱：回复邹老师 哦哦，那我就差这个以前年度调整数据了，好的，谢谢老师！
2023-10-09 19:23:45
邹老师：回复能干的洋葱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 19:49:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，资产＝负债+所有者权益，看科目余额表，月末两边金额都比上月大，但是这个月是亏损的，这能说明什么吗？资产增加了？ 还是说实际上赚钱？还是什么都说明不了
你好，说明资产总额增加，但是资产增加不代表就是盈利的，有可能是负债总额增加了。
176楼
2023-10-09 18:14:59
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：回复朴老师哦，好的，谢谢老师
2023-10-09 18:53:05
小易老师
职称：,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
企业清算所得税申报表附表一资产处置损益明细表中的计税基础是什么意思这表里只有货币资金有数，这应该怎么填
您好，这个表格应该是企业注销清算时需要填报的表格。计税基础是公司资产税务局这边认定的价格价值是多少的意思。您这个表应该是简易注销的意思，如果账面上有固定资产其他金额的话需要填上看处置收益。
177楼
2023-10-09 18:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 燕然 发表的提问：
你好，我现在有业务需要财务报表，现在是代记账那边再弄，给我的是每个月的资产负债表、利润表，没有财务状况变动表(或者现金流量表)、附表及会计报表附注和财务情况说明书，这样是合规的吗？利润表就是损益表吗？谢谢
利润表就是损益表儿了。
178楼
2023-10-10 17:49:28
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东老师：回复燕然现在很多公司基本就是出资产负债表、利润表和现金流量表。
2023-10-10 18:16:49
燕然：回复东老师 所以再加一个现金流量表，财务报表就全了嘛？
2023-10-10 18:28:13
东老师：回复燕然对，一般就提供这三个表。
2023-10-10 18:49:44
燕然：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 19:12:05
东老师：回复燕然不客气，帮忙给个五星好评。
2023-10-10 19:25:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
企业注销，账面有十万货币资金。在填写资产处置损益明细表时，货币资金资产处置损益一栏为0还是十万？
同学您好，这是不需要处置的
179楼
2023-10-10 18:08:55
全部回复
一抹新绿22：回复文老师 注销时候填写资产处置损益明细表，在填写时候货币资金有十万余额的话计税基础应该怎么填写？
2023-10-10 18:30:59
文老师：回复一抹新绿22您好，您就填十万余元
2023-10-10 18:59:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宏图 发表的提问：
填本季度财务报表时，利润表没资产处置损益科目，怎样填因出售土地和房产而产生的资产处置损益？
你好，填入营业外收入中
180楼
2023-10-10 18:18:49
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