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新会计准则固定资产报废
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 正直的缘分 发表的提问：
报废到期的固定资产会计分录如何做
同学， 1、固定资产报废时,首先要将处置的固定资产转入清理： 借：固定资产清理， 借：累计折旧， 贷：固定资产(原值)。 2、清理费用分录： 借：固定资产清理， 贷：银行存款或现金。 3、处置收入： 借：银行存款， 贷：固定资产清理。 4、固定资产清理后，余额在借方则是产生报废损失，转入营业外支出： 借：营业外支出一处置固定资产净损失， 贷：固定资产清理。 5、固定资产清理后，余额在贷方则是产生清理收益，则转入营业外收入： 借：固定资产清理， 贷：营业外收入一处置固定资产净收益。
166楼
2023-09-21 18:23:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉 发表的提问：
按会计准则 办公用品 大于多少钱纳入固定资产管理？
你好，5000元以上的可以做固定资产管理
167楼
2023-09-21 18:51:57
全部回复
玉：回复吴月柳 您好，是必须作为固定资产处理吗？
2023-09-21 19:13:34
玉：回复吴月柳 如果我有金额过大的办公用品，不是固定资产，怎么入帐才合适，？
2023-09-21 19:33:09
吴月柳：回复玉不是必须，要看是什么东西还有企业需不需要管理而定，有的也可以直接做费用。
2023-09-21 19:50:14
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 赵晓峰 发表的提问：
请问老师，固定资产报废当月累计折旧正好提满。报废当月还未发生收入或者支出，请问怎么记账？是借:累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产吗？还需要转清理吗？
同学，你好，这个不需要 了。
168楼
2023-09-21 18:57:03
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赵晓峰：回复森林老师 请问老师，当月的记账对吗？然后等发生相关收入或者损失时，还是用固定资产清理科目吗？
2023-09-21 19:11:51
森林老师：回复赵晓峰是的，有收入或损失再用
2023-09-21 19:38:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师你好，我要咨询关于固定资产账务处理的问题。我司用的是小企业会计准则。 1.我司开办后一直没做账，固定资产也一直没计提折旧，今年重新盘点后后建账，固定资产的折旧应该怎么处理？是从建账之日起开始折旧呢，还是？ 2.因固定资产一直没折旧，我在报废部分固定资产时的账务处理是否正确？ （1）申请报废时： 借固定资产清理-原值5万 贷固定资产-A机器5万 （2） 出售报废固定资产时（没有发生清理费用）： 借 银行存款1万 贷固定资产清理-原值 1万 (3) 结转资产清理损益时 ： 借营业外支出-非流动资产处置净损失 4万 贷固定资产清理- 原值4万。
1.从建账之日起开始折旧 2.正确
169楼
2023-09-21 19:03:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 殷勤的小鸭子 发表的提问：
1.施工企业固定资产和无形资产是采用什么会计准则？2.在建工程转固定资产的摊销年限怎么确定？
你好，一般是企业会计准则 年限看你是什么样的固定资产
170楼
2023-09-21 19:14:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 坚定的百合 发表的提问：
老师，你好！请问小企业会计准则的固定资产净产值怎么确定呀
你好 净产值？是什么概念？
171楼
2023-10-09 18:13:25
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_jnmdtUAyOwwQ 发表的提问：
公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入什么科目，执行的是小企业会计准则
我们公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入“长期待摊费用——维修费”进行摊销处理，按租赁期进行摊销
172楼
2023-10-09 18:22:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 木木之森 发表的提问：
请问，我们用小企业会计准则，在算固定资产累计折旧时需要扣除净残值的净值来算累计折旧吗？
你好，是的 扣除残值来折旧的
173楼
2023-10-09 18:41:59
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木木之森：回复郭老师 那这个净残值是不需要做账务处理的是吗？只有在处置的时候才需要做是吧？
2023-10-09 18:57:06
郭老师：回复木木之森是的 不做账的，处置的时候也不一定体现出来
2023-10-09 19:20:22
木木之森：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-10-09 19:35:40
郭老师：回复木木之森不用客气的，应该的
2023-10-09 19:54:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 远方 发表的提问：
小企业会计准则，实收资本已投足，投资人再投入固定资产怎么入账做分录
你好， 借：固定资产 贷：资本公积
174楼
2023-10-10 17:45:17
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远方：回复立红老师 小企业会计准则，资本公积以后只能转增资本，问题1：如果不转赠资本，那以后是不是只在账面上放着就行。问题2：如果企业破产，那资本公积怎么处理做账 。谢谢
2023-10-10 18:13:04
立红老师：回复远方你好， 1.是的，不转资本，在账面挂账 2.资本公积对就是企业的资产，企业破产，做为清算资产进行核算
2023-10-10 18:26:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
小企业会计准则财报的固定资产披露报表办公家具属于器具还是工具大类啊
就这两个被 选项吗 ？
175楼
2023-10-10 18:13:58
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小杨：回复玲老师 还有房屋建筑物，机器，机械，运输工具，设备，老师应填哪项？
2023-10-10 18:59:09
玲老师：回复小杨那你填写在器具累里 就这个接近
2023-10-10 19:09:59
小杨：回复玲老师 老师，季度的财务报表里的利润分配表中的净利润一栏本年金额和上年今额，这个上年金额填哪个月的数据？
2023-10-10 19:29:44
玲老师：回复小杨您好，为了方便其他同学搜索查找同类问题不同的问题，请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。
2023-10-10 19:43:45
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 阿青 发表的提问：
根据这两个图,融资租赁合同总金额是739600,包含增值税,发票开具按13%的增值税开具,未体现利息, 是要做融资租赁固定资产吗,用小企业会计准则简单点怎么做融资租赁固定资产?
最好做融资租赁资产，因为发票开的就是融资租赁资产。
176楼
2023-10-10 18:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悦耳的耳机 发表的提问：
执行小企业会计准则企业，出售持有代售的固定资产记入什么科目？
出售持有代售的固定资产记入资产处置损益
177楼
2023-10-11 17:01:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
178楼
2023-10-11 17:24:41
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小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2023-10-11 17:45:33
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2023-10-11 18:01:50
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2023-10-11 18:28:16
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2023-10-11 18:44:54
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2023-10-11 19:06:47
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2023-10-11 19:33:11
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2023-10-11 19:53:31
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2023-10-11 20:04:59
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2023-10-11 20:18:27
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2023-10-11 20:48:17
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2023-10-11 21:00:36
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2023-10-11 21:23:49
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-10-11 21:37:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
179楼
2023-10-11 17:53:12
全部回复
水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2023-10-11 18:18:35
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2023-10-11 18:29:27
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2023-10-11 18:51:50
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2023-10-11 19:05:50
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2023-10-11 19:35:17
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2023-10-11 19:48:51
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2023-10-11 20:17:13
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2023-10-11 20:31:36
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2023-10-11 20:51:38
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2023-10-11 21:12:39
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2023-10-11 21:41:50
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2023-10-11 21:54:05
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2023-10-11 22:12:52
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2023-10-11 22:37:36
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2023-10-11 23:01:11
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2023-10-11 23:29:38
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-10-11 23:41:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 狂野的黑裤 发表的提问：
车间固定资产的维修费进什么科目小企业会计准则
你好，新准则规定固定资产修理费计入“管理费用—维修费”。 因为计入制造费用会使成本虚增，达到调节利润的目的。
180楼
2023-10-11 18:11:54
全部回复
狂野的黑裤：回复庄老师 是小企业会计制度
2023-10-11 18:28:37
狂野的黑裤：回复庄老师 不应该进制造费用吗？
2023-10-11 18:48:19
庄老师：回复狂野的黑裤你好，小企业会计制度现在不能进入制造费用
2023-10-11 19:05:16
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