朴老师：回复嘻嘻收到进项发票 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 开具出口发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 打款后借银行贷应收 退税 借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 出口收入因为免征增值税，就不用体现销项税额了

嘻嘻：回复朴老师 我们只是帮忙做收汇和办理出口退税，也是要入主营业务收入的吗？

朴老师：回复嘻嘻那你就做其他业务收入

嘻嘻：回复朴老师 我是想要不要走收入这个科目呢

朴老师：回复嘻嘻要做的，你这个不是有收入的吗？最起码是代理报关的服务费

夜莺：回复玲老师 说白了应该是酒类的销售公司吧，上面对接的是生产酒的厂家，，这应该属于商贸业吧

玲老师：回复夜莺你好 酒类的销售公司 是商贸企业，学习商贸行业实操 

夜莺：回复玲老师 上面是厂家，下面是代理商，应该是商贸企业吧，，那我学习了

玲老师：回复夜莺如果你是属于销售的就是商贸行业。

笑笑：回复吕老师 老师您的这步分录是返利部分的吗？主营业务成本在贷方什么意思。是增加了成本还是减少了啊？期末结转损益怎么结转？是增加了利润分配吗？）

吕老师：回复笑笑返利冲减业务成本，减少成本

笑笑：回复吕老师 老师我们是商贸公司，公司账面库存较大，如何能减少库存？（好多进项票都认证不了，我们进货别人都给我们开进项票，但我们卖出去好多都不开票。这种情况应该怎么做？）

吕老师：回复笑笑你对外销售商品，确认收入的同时就可以结转成本了，库存就可以相应的减少，除非你不确认收入

笑笑：回复吕老师 是的好多现金收入直接走内账，外账不提现，主要是外账进项票太大，但开出去的很少！这种情况有没有什么方法多结转点成本？

吕老师：回复笑笑确认收入不一定要开发票。这种情况下，只能通过以后取得进项的时候不入账，因为购货和销货是有对应关系的，你销售不入账就减少库存，很容易成为疑点的。

笑笑：回复吕老师 那老师厂家开的进项发票，我不进行入库和认证可以吗？那是不是税务那也能查到税务给我们开了多少票？

吕老师：回复笑笑不认证是可以查出来的。建议你逐渐的对库存进行减少，如某次进货没有确定发票，可以对应减少一些库存。

红叶：回复方亮老师 @李方亮老师:好的，谢谢！

方亮老师：回复红叶抱歉，老师发错了，您参考一下： 企业常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序，它们之间的主要区别为登记总分类账的依据和方法不同。 1、记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。 2、汇总记账凭证账务处理程序是指先根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，定期根据记账凭证分类编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证, .再根据汇总记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。 3、科目汇总表账务处理程序，又称记账凭证汇总表账务处理程序，是指根据记账凭证定期编制科目汇总表，再根据科目汇总表登记总分类账的一种账务处理程序。

红叶：回复方亮老师 @李方亮老师:没事，谢谢老师这么负责任

方亮老师：回复红叶老师对学生负责是应该的。

叶子：回复逸仙老师 分缴纳多少

逸仙老师：回复叶子那看对方车给你们开多少发票了，相应的增值税和车辆购置税

逸仙老师：回复叶子增值税13%，购置税10%

凤：回复方老师 就是用货物作为返利。

方老师：回复凤借：库存商品 　　 贷：主营业务成本

白雅楠：回复陈诗晗老师 发票的折扣有一部分。就是月返和季返。但是还有其他费用。比如代理商进店费。导购人员工资。条码费。堆头费。都会以货补这种形式返回来。

陈诗晗老师：回复白雅楠你这返的时候会给你开红字，你就冲减成本 和冲减你的负债，就不会存在 差异了的。 借 应付账款 贷 Xx成本。