罗玉琼：回复刘艳红老师 搜索了没看到呢？

罗玉琼：回复刘艳红老师 商贸企业的账务就有，但是电商的就没看到

刘艳红老师：回复罗玉琼就是商贸企业的账务，这个都包括在里面，通用的。

罗玉琼：回复刘艳红老师 但是一些淘宝电商平台后台，亚马逊后台这些怎么操作都没有

刘艳红老师：回复罗玉琼你咨询下销售老师或者客服，看下有专门这方面的课不？他们负责这块，比我们清楚点。

sunny：回复maize老师 做凭证时进项税额都记到待认证进项税额了

sunny：回复maize老师 我们单位好像都没通过转出未交增值税科目。那如何账务处理呢 我没实际操作过

sunny：回复maize老师 当时也没认真看看，现在到了一个新单位，不知道从哪下手。

sunny：回复maize老师 理论知识有，但就是没实际操作过

maize老师：回复sunny需要通过转出未交增值税，没认证才做待认证进项税额，你认证吗，认证做借进项税额贷待认证进项税额

暗涌：回复王雁鸣老师 会计分录是怎样写？，使用时需要发票吗？

王雁鸣老师：回复暗涌您好，计提时，借；管理费用-工会经费等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费，使用时，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款，使用时需要发票的。

暗涌：回复王雁鸣老师 是按月计提还是按季计提还是按年计提？工会需要另设银行账户吗？

暗涌：回复王雁鸣老师 成立工会心需要有关部门批准吗？

王雁鸣老师：回复暗涌您好，一般是按月计提的。不设置工会组织，就不用另设银行账户。成立工会，需要市工会批准的。

君子兰：回复QQ老师 老师，是这样的吗？ 借：预付账款-某公司 贷：固定资产-房屋 没有资金流，可以吗？ 如何开具发票？

QQ老师：回复君子兰你好！固定资产不可能在贷方。

君子兰：回复QQ老师 那贷方应该是？

君子兰：回复QQ老师 借：预付账款-某公司 贷：其他业务收入 税？

QQ老师：回复君子兰你好，具体是什么项目？

君子兰：回复QQ老师 老师是装修工程

QQ老师：回复君子兰你好，是对方给你们建造固定资产吗？你们借工程施工贷银行存款。

萍：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复萍不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

激昂的蜜粉：回复东老师 老师，这个直播卖的收入，没开发票，是按无票收入记账交税吗

东老师：回复激昂的蜜粉对，按照无票收入做账和报税

激昂的蜜粉：回复东老师 好的谢谢老师

东老师：回复激昂的蜜粉不客气，帮忙给个五星好评

FeiLin：回复江老师 业务管理系统是怎么样的

江老师：回复FeiLin这个就是企业的销售管理系统

张伟老师：回复小巧的灯泡1.收到来料时，不编制会计分录，只对“受托加工来料”备查科目中对应的材料明细账进行数额登记。 2.领取“来料”及其他材料用于制造加工产品时，对“来料”领取的处理同上，对领取其他材料则借记“生产成本”科目，货记“原材料”等科目。 3.完工时，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”等科目。 4.出口销售收取加工费等，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”科目。结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”科目。 5.来料加工贸易的核算出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管国税机关申请办理《来料加工免税证明》，凭此证明据以免征工缴费的增值税和消费税。来料加工免税收入应与其他出口销售收入分开核算，对来料加工发生的运保佣应冲减来料加工销售收入，不得在其他出口销售中冲减。 A、合同约定进口料件不作价的，只核算工缴费，作如下会计分录： 借：应收外汇账款（工缴费部分） 贷：主营业务收入——来料加工 B、合同约定进口料件作价的，核算进口原辅料款和工缴款，作如下会计分录： 借：应收外汇账款（工缴费部分） 应付外汇账款（合同约定进口价格，汇率按原作价时中间价） 贷：主营业务收入——来料加工（原辅料款及加工费） C、企业转加工收回复出口销售处理与A或B一致，只不过是要核算委托加工过程，分进口料件外商不作价和作价两种情况。 a. 不作价。在发出加工时作如下会计分录： 借

张伟老师：回复小巧的灯泡a. 不作价。在发出加工时作如下会计分录： 借：拨出来料——加工厂名——来料名（只核算数量） 贷：外商来料——国外客户名——来料名（只核算数量） 凭加工企业加工费发票，支付工厂加工费，作如下会计分录： 借：代管物资——国外客户名——加工成品名称（只核算数量） 贷：拨出来料——加工厂名——来料名（核算原料规定耗用数量） b.作价。在发出加工时，凭业务或储运部门开具的盖有“来料加工”戳记的出库单，按原材料金额作如下会计分录： 借：应收账款——来料加工厂 贷：原材料——国外客户名——来料名称 加工厂交成品时，按合约价格及耗用原料，以及规定的加工费，根据业务部门或储运部门开具的盖有“来料加工”戳记的入库单作如下会计分录： 借：库存商品——国外客户名——加工成品名 贷：应收账款——来料加工厂（按规定应耗用的原料成本） 应付账款——来料加工厂（加工费，如外币按入库日汇率） D、对来料加工所耗用的国内进项税金进行转出。原则上按销售比例分摊，按分摊额作如下会计分录： 借：主营业务成本——来料加工 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）

狂野的小蘑菇：回复小锁老师 好的谢谢

小锁老师：回复狂野的小蘑菇不客气祝您开心每一天

真：回复邹老师 1.老师，我们购进 a商品，商家还没回来进项票，但是有，我现在可以开a产品的销项票吗？ 2.如果a产品的进项10月才来，10月又面临季报，9月回不来 a产品的进项可以开销项吗？

邹老师：回复真1，可以的，可以先做暂估 2，可以的，先做暂估入库处理，取得发票再冲销暂估就是了

真：回复邹老师 那如果a产品没有进项，我们可以可以开销项票吗？ 一般纳税人

邹老师：回复真你好，今后可以取得进项，就可以开具

真：回复邹老师 以后也估计没有，可以开吗？

邹老师：回复真你好，没有就不能了，会导致你没有成本结转的