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企业会计准则-金融工具
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，请问有没有新收入准则和新金融工具准则的课件
你好，现在暂时没有的，您可以通过我们咨询平台了解相关知识
91楼
2023-08-08 20:31:15
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，请教您一下，现在公司（系统集成商）有个平台建设项目，周期挺长，按完工进度开票付款，产生的人工费是怎么做账呢？小企业会计准则没有劳务成本科目
您好，那您可以补充劳务成本科目，方便处理
92楼
2023-08-08 20:40:09
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小叶子：回复小林老师 小企业会计准则，加不了科目，可以用工程施工科目替代吗
2023-08-08 21:06:25
小林老师：回复小叶子您好，也是可以的，能明确核算规则即可
2023-08-08 21:21:22
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 圆 发表的提问：
2020年暂估了一笔加工费，2021年1月发票回来了，用做账务处理吗？如果用，分录应该咋做，我们是小企业会计准则
您好，需要的，先把当时暂估的分录红冲，然后根据发票重新正常做分录
93楼
2023-08-08 20:59:59
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圆：回复宸宸老师 跨年了，还可以冲红？
2023-08-08 21:24:26
宸宸老师：回复圆您好，可以的。暂估的跨年也可以红冲
2023-08-08 21:37:53
圆：回复宸宸老师 当时已经付款了的，我做的分录是：借 委托加工物资 贷 银行存款
2023-08-08 21:58:08
宸宸老师：回复圆您好 您这个不是暂估呀，是在没有发票的情况下，正常入账的。 那么我建议您把发票直接放进去了
2023-08-08 22:27:36
圆：回复宸宸老师 老师，是在什么情况下，才是暂估啊，去年12月的时候，都付了款，就是发票还没开回来，然后我就都暂估了
2023-08-08 22:53:29
宸宸老师：回复圆您好，如果当时业务已经发生，那么就可以暂估 借：委托加工物资 贷：应付账款-暂估 等发票到以后，先红冲，再根据发票入账  借：委托加工物资 贷：应付账款 您之前付的钱，就正常做账 借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-08 23:07:40
圆：回复宸宸老师 我当时没有做应付账款来过渡，直接做银行存款了，那我现在直接把发票放在12月的凭证后面就可以了是吗？
2023-08-08 23:30:14
宸宸老师：回复圆您好，是的，现在建议您直接把发票放进去即可
2023-08-08 23:54:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 往事如烟q 发表的提问：
老师，小企业会计准则里没有 未确认融资费用 应该计入哪个科目？
小企业准则这边，你可以增加这个科目。还可以直接用冲减之后的净额来放到你的负债里面。
94楼
2023-08-09 19:50:37
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往事如烟q：回复陈诗晗老师 我可以用财务费用来做吗？另外老师，学历教育和非学历教育是不是可以简易计税，不抵扣进项
2023-08-09 20:11:37
陈诗晗老师：回复往事如烟q可以财务费用替代 是的，这里可以简易计税，不抵扣进项处理
2023-08-09 20:25:11
往事如烟q：回复陈诗晗老师 好的，老师，有简易计税的课程吗
2023-08-09 20:45:55
陈诗晗老师：回复往事如烟q有相关的税务课程，你可以看一下。但不是一个单独的，结合其他的 
2023-08-09 21:02:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 六七? 发表的提问：
电子税务局备案的会计准则是企业会计准则(2001)，那么报送财报时的报送子类选择已执行还是未执行新金融准则呢？
你好，你改了就选择已执行，没有改就选择未执行
95楼
2023-08-09 20:06:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
小企业会计准则中工会经费计提应记入那个科目
借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
96楼
2023-08-09 20:18:04
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会计学堂陈老师
职称：中级
4.90
解题: 0.02w
引用 @ AAA 发表的提问：
小企业会计准则工会经费和残保金计入哪个科目，需要计提吗
工会经费，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款；计提，借：管理费用—工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费； 残保金：借:应交税费——残疾人保障金，贷：银行存款；计提，借：管理费用，贷：应交税费——残疾人保障金
97楼
2023-08-09 20:24:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
金蝶建账套时，会让选择科目体系，有企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013小企业会计准则科目，工商申请时，选的小企业会计准则
你好！选小企业会计制度就好了。
98楼
2023-08-09 20:35:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，请问我建账的时候科目是按新企业会计准则设置的，然后报表可不可以选择新小企业会计准则报表呢
你好， 是不可以的，要完整保持一致用一套标准
99楼
2023-08-10 19:32:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 7828 发表的提问：
跨年补计提工会经费，小企业会计准则，用哪个科目
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、工会经费。
100楼
2023-08-10 20:00:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ZC 发表的提问：
#提问#五金加工制造企业首次建账采用“小企业会计准则”还是“企业会计准则”呢？
你好!按小企业会计准则就好了.
101楼
2023-08-10 20:20:13
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ZC：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 20:49:05
宋生老师：回复ZC你好!不用客气的了.
2023-08-10 21:16:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微 祥 发表的提问：
老师系统升级后，我不知道会计准则中未执行新金融准则和已执行新金融准则该选哪个，我都不知道新金融准则是什么？老师帮我支支招呗
你就看你那个财务软件，是不是换准则，没有就选择未执行，http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201905/t20190510_3254992.html 这个和你账上比对，看是不是一致，
102楼
2023-08-10 20:35:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 现实的萝莉 发表的提问：
我们是小企业会计准则，融资租入固定资产，我们租入方需要交印花税么
你好，这个不需要交纳的
103楼
2023-08-16 19:16:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师新年好，小企业会计准则，筹建期1月成立了工会，单位工会有由人事部单独核算，请问计提和发放工会经费的分录怎么写？
新年好 计提，借：管理费用   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 发放，借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款
104楼
2023-08-16 19:46:31
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Dawn.：回复邹老师 请问老师，筹建期工会经费计提的用:管理费用——开办费——工会经费吗？
2023-08-16 20:06:28
邹老师：回复Dawn.你好，筹建期工会经费计提，是计入 管理费用——开办费  明细 
2023-08-16 20:22:16
Dawn.：回复邹老师 老师，请问单位工资中代员工扣缴的工会会员费的分录怎么写？需要计提吗？
2023-08-16 20:38:36
邹老师：回复Dawn.你好，到底是工会经费，还是会员费？ 
2023-08-16 20:59:48
Dawn.：回复邹老师 单位代扣员工的工会会员费，是员工承担的，不是工会经费。
2023-08-16 21:27:17
邹老师：回复Dawn.你好，是从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费？
2023-08-16 21:52:50
Dawn.：回复邹老师 我们应发工资包含了员工承担的工会会员费，我们这边是允许每个员工交10块钱的会员费，由公司代扣代缴到基层工会账户的。
2023-08-16 22:04:27
邹老师：回复Dawn.你好，从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 
2023-08-16 22:21:01
Dawn.：回复邹老师 老师，请问借:应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 这个分录是成立工会当月做，还是在缴纳会员费时做?
2023-08-16 22:43:34
邹老师：回复Dawn.你好，是从工资扣除的时候做
2023-08-16 23:12:25
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 顺心的刺猬 发表的提问：
新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业
你执行没执行自己最清楚！不清楚一定是没执行！
105楼
2023-08-16 20:12:22
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