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待处理流动资产净损失会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
固定资产净损失计入营业外支出还是资产处置损失
2018年开始固定资产净损失计入资产处置损益
121楼
2023-01-06 06:05:57
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既来之，则安之：回复紫藤老师 无形资产也是吧？ 那有哪些是计入资产处置损益，哪些计入营业外收支啊
2023-01-06 06:25:16
紫藤老师：回复既来之，则安之固定资产，无形资产，在建工程的处置损益计入资产处置损益，其他的就计入营业外收入/营业外支出
2023-01-06 06:47:13
既来之，则安之：回复紫藤老师 固定资产非正常报废损失也是资产处置损失吗，不是营业外支出？
2023-01-06 06:57:16
紫藤老师：回复既来之，则安之正常报废是营业外收支，卖出去处置走资产处置损益。
2023-01-06 07:18:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 2333333 发表的提问：
2015年12月31日，启高公司开展资产清查发现库存原材料盘亏245万元，并进行会计处理借记“待处理财产损益——待处理流动资产损益”科目245万元、贷记“原材料”科目245万元。2016年1月20日，启高公司经查清了盘亏原因，并报董事会批准，其中属于非常损失部分为200万元，属于一般经营管理损失部分为40万元，仓库管理员小江过失应由其赔款5万元。，怎么做审计调整
借；营业支出 200 管理费用 40 其他应收款 5 贷；待处理财产损益——待处理流动资产损益 245
122楼
2023-01-06 06:23:59
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2333333：回复邹老师 注册会计师于2016年3月10日完成对启高2015年度会计报表的审计工作。审计应该怎么办
2023-01-06 06:52:54
邹老师：回复2333333你好，根据审计结果，做上面分录处理就是了 借；营业支出 200 管理费用 40 其他应收款 5 贷；待处理财产损益——待处理流动资产损益 245
2023-01-06 07:09:56
2333333：回复邹老师 借；营业支出 200 管理费用 40 其他应收款 5 贷；待处理财产损益——待处理流动资产损益 245 这个分录应该补吗，应该补的话，怎么说明理由 这是调整分录吗
2023-01-06 07:22:43
邹老师：回复2333333你好，需要补的，就是你之前遗漏了这个分录，所以需要补齐的
2023-01-06 07:47:15
2333333：回复邹老师 公司于2015年1月1日按面值购入5年期、票面年利率3％（与银行同期利率相同），到期还本付息的国库劵600万元，启高公司将该笔投资计入“持有至到期投资”，作了相应的会计处理，但至2015年12月31日启高公司未确认该笔投资收益。这个的审计处理是什么
2023-01-06 07:57:53
邹老师：回复2333333借；应收利息 贷；投资收益 需要做这个账务处理
2023-01-06 08:11:26
2333333：回复邹老师 借；应收利息 为什么不是持有至到期投资--利息调整
2023-01-06 08:31:28
邹老师：回复2333333你好，一次到期付息的计入应计利息 如果是分期付息的，计入应收利息
2023-01-06 08:55:00
2333333：回复邹老师 是这们的我们单位第一次发生出口业务,然后我们在申请退税,这两个是怎么填的？
2023-01-06 09:10:49
邹老师：回复2333333你好，这个都是根据你账务处理的凭证号码填写的
2023-01-06 09:29:28
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产减值损失与待处理财产损益是否相同
不一样的。。。。。。。。
123楼
2023-01-08 07:12:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
如果固定资产清理，净损失了，分录怎么写，
您好 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
124楼
2023-01-08 07:23:46
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Yolanda：回复bamboo老师 不考虑折旧，分录去掉折旧，就可以了吧
2023-01-08 07:42:18
bamboo老师：回复Yolanda不考虑折旧，分录去掉折旧，就可以 是的
2023-01-08 07:55:21
Yolanda：回复bamboo老师 如果是净收益，就是贷方是资产处置损益，对吗
2023-01-08 08:10:32
Yolanda：回复bamboo老师 借：固定资产清理，贷：资产处置损益，是对的吗
2023-01-08 08:34:15
bamboo老师：回复Yolanda借：固定资产清理 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
2023-01-08 08:55:58
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 猫七街 发表的提问：
资产处置损益，资产减值损失，待处理财产损益，固定资产清理，还有资产减值准备，怎么能更好的区分开？
资产处置损益为处置资产产生的损益；资产减值损失为资产减值是计提的损失；待处理财产损益为资产盘点产生的差额；固定资产清理为处理固定资产时先转入此科目；资产减值准备和资产减值损失对应，计提损失时对应贷方计入减值准备
125楼
2023-01-08 07:49:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
你好老师，待处理财产损失会提现在资产负债表里吗
你好；如果你没有吧待处理财产损益科目处理结平的话 就会在负债表里面体现的
126楼
2023-01-08 08:11:24
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专一的芹菜：回复meizi老师 你好，老师应付款二级科目里有一个借方有余额，是不是要减掉？
2023-01-08 08:22:11
meizi老师：回复专一的芹菜你好，要注销了吗？你去看看是什么业务发生的
2023-01-08 08:45:13
专一的芹菜：回复meizi老师 不是注销，职工的利息给不了，先在应付利息核算，然后在转到应付职工集资，就是把利息转成本金了
2023-01-08 09:12:00
专一的芹菜：回复meizi老师 那这个职工利息这个科目就有借方余额了
2023-01-08 09:33:25
专一的芹菜：回复meizi老师 我们职工利息是上级单位发，但是上级也给不了，第一步，每季度做利息单子，分录  借 其他应付款_职工利息, 贷:应收上级   第二步  利息转本金  借:应收上级  贷:其他应付款职工集资
2023-01-08 09:52:56
meizi老师：回复专一的芹菜你好 ；    你是什么类型公司 ？ 是事业单位吗？  
2023-01-08 10:19:04
专一的芹菜：回复meizi老师 不是，是企业，是商贸企业，就是我们职工集资款由上级单位负责发放
2023-01-08 10:39:58
meizi老师：回复专一的芹菜 你好 ； 你这样挂   实际就是一个分录 做了相反分录。 你是金额不对把  。你金额应该是有差异导致的   
2023-01-08 10:52:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高志民 发表的提问：
政府会计制度中，处置固定资产时，收入5万，费用6万，净损失1万，会计分录如何做？收入的5万是否做应缴财政款处理？
你好！ 是的，需要记入应缴财政款
127楼
2023-01-08 08:35:59
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蒋飞老师：回复高志民支付费用 借：资产处置费用6 贷：银行存款6 收入 借：银行存款5 贷：应缴财政款5
2023-01-08 09:31:50
蒋飞老师：回复高志民冲减处置费用5 借：应缴财政款5 贷：资产处置费用5
2023-01-08 10:01:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 安然 发表的提问：
2019年3月，ofo小黄车共损失1000辆，每辆原始价值99元，则:借:营业外支出82500，贷:待处理财产损溢——待处理非流动资产损益82500，损耗单车计算:[99-(99/12）×2]×1000＝82500 请问这个损耗单车计算是什么意思，公式没有看懂
你好 你们做了预付账款 分一年抵扣的吗
128楼
2023-01-09 05:21:21
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安然：回复郭老师 没有，因为共享单车的特殊性，前文提到使用寿命为1年，采用双倍余额递减法，不知道跟这个有没有关系
2023-01-09 05:50:44
郭老师：回复安然99/12 这个是一个月的 *2 就是俩个月的
2023-01-09 06:15:56
安然：回复郭老师 你好，能麻烦你把这个公式的详细意思给我解释一下吗？
2023-01-09 06:41:30
郭老师：回复安然你看下他做的固定资产入账的不
2023-01-09 07:07:09
安然：回复郭老师 这个问题前面还有俩字假设，我没打，这不是连贯的题，只是折旧前文提到了
2023-01-09 07:31:07
郭老师：回复安然双倍余额递减法计提折旧公式： (1)年折旧率=2÷预计的折旧年限×100%，年折旧额=固定资产期初折余价值×年折旧率。 (2)月折旧率=年折旧率÷12 (3)月折旧额=年初固定资产折余价值×月折旧率 (4)固定资产期初账面净值=固定资产原值-累计折旧 (5)最后两年，每年折旧额=（固定资产原值-累计折旧-残值）/2
2023-01-09 07:48:06
郭老师：回复安然这个是公式的 你可以看下的
2023-01-09 08:03:46
安然：回复郭老师 这些公式我知道，如果按照公式来，99原值－累计折旧99×2÷12，这个累计折旧不就是一个月的吗，题目都到了三月了，不可能只提了一个月，而且如果99/12是一个月的折旧，那折旧方法应该就是平均年限法了吧
2023-01-09 08:18:13
郭老师：回复安然购入时间是几月份
2023-01-09 08:46:17
安然：回复郭老师 前文有过一个假设是2018年12月购进，但不知道是不是以这个为准，这次提问后就没法提问了，希望能帮我解决这个问题，谢谢
2023-01-09 08:59:30
郭老师：回复安然这个是做的题目吗 答案有问题 他给的这个按年限平均也不对 12月份购入，3月份处置应该是三个月的折旧 他写的两个月 如果是双倍余额递减法，勉强是一个月的折旧
2023-01-09 09:13:29
安然：回复郭老师 这个是有篇论文上写的，也就是说如果正常来算应该是在乘以个3，这个公式对了是吗？还有个类似的题目2016年12月购入，使用寿命两年，采用年限平均法，2017年3月损毁1000辆，损毁金额为[200-(200/24）×3]×1000＝175000 还有这个公式的意思是不是就是用固定资产净值×损毁数量就是他的营业外支出
2023-01-09 09:25:02
郭老师：回复安然是的 这个公式对的
2023-01-09 09:53:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ EVA 发表的提问：
待处理财产损益和资产减值损失，都分别在什么情况下使用
待处理财产损益---是用于存货、现金等盘盈或盘亏 资产减值损失--是资产类发生减值迹象了，计提减值准备时用的。
129楼
2023-01-09 05:41:44
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大G小全 发表的提问：
企业计提的存货跌价准备，应计入当期损益（ ）。 A.资产减值损失 B.待处理资产损失 C.营业外损失 D.公允价值
你好，选A
130楼
2023-01-09 05:56:32
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
设备一台原价500000元，已计提折旧450000元。 1）将报废固定资产转入清理时 借：固定资产清理 50000 累计折旧 450000 贷：固定资产 500000 2）结转报废固定资产发生的净损失时： 借：营业外支出---费流动资产处置损失50000 贷：固定资产清理 50000 老师 我做的分录对吗 你说的是什么情况可以做营业外收入 有具体分录吗
您好，您的分录没问题。有出售溢价做资产处置损益
131楼
2023-01-09 06:18:00
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月半弯：回复小林老师 借:待处理财产损失-待处理流动资产损益 贷:存货 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出) 进项税额一定要转出吗？？ 存货报废的那种
2023-01-09 06:30:40
小林老师：回复月半弯您好，产生这个分录原因？要具体分析原因
2023-01-09 06:57:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
处置非流动资产会计分录是什么呢
(一)直接计入所有者权益的利得和损失的会计核算 直接计入所有者权益的利得和损失的会计核算,主要有以下几个方面: (1)可供出售金融资产公允价值的变动.在资产负债表日,可供出售金融资产的公允价值高于其账面余额的差额,借记可供出售金融资产--公允价值变动科目,贷记资本公积--其他资本公积科目;公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录. (2)采用权益法核算的长期股权投资,在持股比例不变的情况下,当被投资单位发生除净损益以外所有者权益的其他变动.企业应按持股比例计算应享有的份额,借记或贷记长期股权投资--其他权益变动科目,贷记或借记资本公积一其他资本公积科目. (3)自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产. 该项投资性房地产应当按照转换日的公允价值计量,转换目的公允价值大于原账面价值的,其差额应贷记资本公积一其他资本公积科目. 非流动资产处置利得与损失 (4)金融资产的重分类.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时,应在重分类日按其公允价值借记可供出售金融资产科目,按其账面价值贷记持有至到期投资科目,按其差额贷记或借记资本公积--其他资本公积科目.如将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产时,对于原计入资本公积的利得和损失,还应分别不同情况进行处理:一是有固定到期日的,应在该项金融资产的剩余期限内,在资产负债表日,按采用实际利率法计算确定的摊销金额,借记或贷记资本公积--其他资本公积科目,贷记或借记投资收益科目;二是没有固定到期日的,仍保留在所有者权益中,待处置该项金融资产时,借记或贷记资本公积--其他资本公积科目,贷记或借记投资收益科目. (5)与计入所有者权益项目相关的递延所得税.在资产负债表日,与直接计入所有者权益项目相关的递延所得税资产,应借记递延所得税资产科目,贷记资本公积--其他资本公积科目;与之相关的递延所得税负债,则借记资本公积--其他资本公积科目,贷记递延所得税负债科目. (6)以权益结算的股份支付换取职工或其他方提供服务的,应按照确定的金额,借记管理费用等科目,贷记资本公积--其他资本公积科目. (7)利用衍生工具进行套期保值.在资产负债表日,满足运用套期会计方法条件的现金流量套期和境外经营净投资套期产生的利得或损失,属于有效套期的,应借记或贷记套期工具等科目,贷记或借汜资本公积--其他资本公积科目.
132楼
2023-01-10 05:23:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨果 发表的提问：
出售固定资产净损失计入营业外支出，净收益计入营业外收入，但出售之前，放入待处理财产损益，最终放到资产处置损益，问，出售的固定资产净损益到底属于营业利润还是利润总额呢？
你好，固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理 你好，因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置损益科目。产生处置净损失的。借记“资产处置损益”科目，贷记“固定资产清理”科目；如为净收益，借记“固定资产清理”科目，贷记“资产处置损益”科目。影响当期营业利润的
133楼
2023-01-10 05:29:31
全部回复
雨果：回复玲老师 也就是在固定资产盘盈盘亏的时候才计入营业外收入和支出吧？处置固定资产的时候计入资产处置损益里？
2023-01-10 06:17:13
玲老师：回复雨果固定资产报废时计入营业外收支科目正常处置记资产处置损益
2023-01-10 06:31:33
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.86w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
待处理财产损益。借方是表示净损失，为什么盘赢，是借借方呢？借方不是表示损失嘛？
同学你好 盘盈是计入待处理财产损溢的贷方，不是借方
134楼
2023-01-10 05:52:32
全部回复
默默的玉米：回复钟存老师 这里怎么是借方啊
2023-01-10 06:31:17
钟存老师：回复默默的玉米那是后期处理盘盈 也就是盘盈的结果怎么处理 入收入还是冲费用 是第二补
2023-01-10 06:52:57
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我想问一下：公司养的蛋鸡因为疾病死亡了 会计分录可不可以直接做 借：营业外支出-处置非流动资产损失
同学好，可以先计入“待处理财产损溢
135楼
2023-01-10 06:15:00
全部回复
迪恩：回复英老师 还是需要做 借：待处理财产损益-待处理固定资产损益 生产性生物资产累计折旧 贷：生产性生物资产 同时： 借：营业外支出-处置非流动资产损失 贷：待处理财产损益-待处理固定资产损益
2023-01-10 06:43:08
英老师：回复迪恩结合什么原因造成的计入相关科目，个人造成的损失，应由个人赔偿，因管理不善原因造成的损失，应作为企业管理费用入账. 因自然灾害造成的非常损失，计入企业的营业外支出。
2023-01-10 06:56:08
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