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工程施工会计处理及纳税
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 夏天小花 发表的提问：
建筑及装饰工程、地基与基础工程、消防及市政工程、土石方工程、电梯安装工程、钢结构及金属门窗工程、体育场地设施工程施工;普通机电工程安装;这些税率是多少？
你好 一般纳税人税率是9%
106楼
2023-08-18 19:17:57
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夏天小花：回复答疑苏老师 怎么查询开票的税收编码
2023-08-18 19:28:44
答疑苏老师：回复夏天小花你好 会计课堂里的会计工具有税收编码的查询
2023-08-18 19:42:56
夏天小花：回复答疑苏老师 好谢谢
2023-08-18 20:12:34
答疑苏老师：回复夏天小花不客气 祝工作顺利哦
2023-08-18 20:37:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陶醉的日记本 发表的提问：
请问下：建筑业实际账务处理时，不用工程施工及工程结算科目，直接替换成主营业务收入及主营业务成本科目么 、
你好！可以的，但是这样收入成本确认会有税会差异特别是跨年业务
107楼
2023-08-18 19:29:15
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 左心房来信 发表的提问：
建筑公司，中标之后，转让给其他施工团队做该项目，9月份收到10万元工程款，扣除税金和和管理费等费用之后，余下工程款支付给该施工团队，请问怎么做会计处理
国家现在已经不允许转包了，这么做是违规的，请慎重。 这么做记账，借银行存款贷主营业务收入销项税，付给工程对借主营业务成本进项税贷银行存款
108楼
2023-08-18 19:51:26
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 我们是建筑企业，本月工程施工人工费及材料费合计为882450，本月收入工程款合计为507294.16，这种成本费用支出大于收入的情况怎么处理？老师 工程施工成本留下一部分做为库存商品吗？
您好，可以根据实际进行结转。
109楼
2023-08-18 20:11:32
全部回复
渡口：回复小黎老师 老师 实际结转利润--381677.73，这样行吗？
2023-08-18 20:30:33
小黎老师：回复渡口您好，是可以这样操作的
2023-08-18 20:57:38
渡口：回复小黎老师 学期这样会有问题吗？老师 公司人员配备不齐全，每个工程都不无预估总成本，按这样确认成本收入的话不 成收付实现制了吗？
2023-08-18 21:11:25
小黎老师：回复渡口您好，不实行建造合同准则，可以在有收入的时候结转成本。
2023-08-18 21:30:52
渡口：回复小黎老师 老师 当本月的成本于收入时，也能按成本全额结转吗？
2023-08-18 21:55:38
小黎老师：回复渡口您好，根据实际发生的结转可以。也可以预估成本进行结转。按照 开票收入/总收入*预估总成本，结转本期的成本
2023-08-18 22:16:02
渡口：回复小黎老师 老师 没有可靠的成本预估数，后期如果预估多了或少了怎么处理？
2023-08-18 22:38:55
小黎老师：回复渡口你好，既然是预估肯定是不准的，后期最终工程结算的时候按照实际发生的来确认。不使用建造合同准则预估的结转成本不可以大于实际发生的成本
2023-08-18 22:57:17
渡口：回复小黎老师 本月工程施工人工费及材料费合计为882450，本月收入工程款合计为507294.16，所以就本月的数据为例，成本大于收入了，我只能结转部分成本是吗？老师，成本结转要小于收入还是可以等于收入？老师
2023-08-18 23:21:07
小黎老师：回复渡口成本结转可以根据已经发生的成本全部结转，也可以按照已经发生的按照比例结转。根据公式 开票收入/总收入*预估总成本
2023-08-18 23:49:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 醉熏的羊 发表的提问：
请问做完就开票结算的建造合同，在处理会计帐务时还需“工程结算”和“工程施工”科目过渡吗？谢谢
同学你好 需要过渡的哦
110楼
2023-08-18 20:23:59
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ undefined 发表的提问：
小规模建筑施工企业，12月份开出48万工程建设3%普通发票，工程款已经收到。1月份怎么处理分录及报税
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税
111楼
2023-08-19 19:47:42
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undefined：回复杨@老师 老师：那增值税就是按发票金额3⃣️%申报对吗？
2023-08-19 20:03:24
杨@老师：回复undefined增值税就是按发票金额的3%,
2023-08-19 20:33:21
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
自己建造设备，再销售设备，如何账务处理呢？可以用工程施工和工程结算两个科目来操作吗？建造就计入工程施工，销售就计入工程结算
您好，建造设备的话一般计入在建工程科目，完工后用于销售的话计入库存商品科目
112楼
2023-08-19 20:14:09
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Ae…柠檬：回复辛夷老师 如果设备用来继续用，就是把在建工程结转到固定资产，如果设备用来销售，就把在建工程结转到库存商品，对吗？
2023-08-19 20:49:27
辛夷老师：回复Ae…柠檬对的，是这样的处理的
2023-08-19 21:03:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想咨询有关工程施工的会计科目处理。借：工程施工---间接成本/合同成本/人工成本 --某项目 贷：相关费用科目等，在结转至主营业务成本时，是借主营业务成本，贷工程施工--合同毛利--某项目吗
你好；  是的。        可以这样来结转的  
113楼
2023-08-19 20:20:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小小马 发表的提问：
建筑施工企业账务处理主要会涉及哪些会计科目，有“内部往来”这个科目吗
课堂有建筑行业实操教学，你去学习，建筑业有点复杂，这里给你说不懂，只能针对某个问题给你解释。
114楼
2023-08-20 19:46:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我想问一下工程施工的账务处理
有什么工程施工的问题需要咨询
115楼
2023-08-20 20:12:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 晨光 发表的提问：
老师请问“工程施工”月末怎么处理？？
工程施工，如果是月末有收入时，就是结转成本，如果是月末没有收入，不做结转，直接列支计入资产负债表的存货数据中
116楼
2023-08-20 20:27:01
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晨光：回复江老师 没有收入，是直接把数字填到资资负债表里的存货数据中吗？？还是帐上要做一笔分录啊？？
2023-08-20 20:54:40
江老师：回复晨光不用账务处理，直接列示在存货的数据中，因为工程施工已经账务处理了 借：工程施工 贷：应付账款（或原材料等科目）
2023-08-20 21:23:37
晨光：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-08-20 21:47:34
江老师：回复晨光有不明白的问题再咨询
2023-08-20 21:58:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 老实的小丸子 发表的提问：
您好！请问工程结算和工程施工 对冲后，工程结算有余额，或工程施工有余额怎么账务处理呢
您好，工程结算和工程施工对冲不会有余额，差额计入工程施工合同毛利
117楼
2023-08-21 19:25:23
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老实的小丸子：回复小黎老师 在实际的工作中，每次开票时要结转收入和成本，成本是根据开票收入和合同毛利倒推的，合同毛利是预估的。所以工程结算和工程施工对冲时余额和当时预估的合同毛利有差额，这差额怎么处理呢
2023-08-21 19:38:08
小黎老师：回复老实的小丸子您好，工程竣工的时候，工程结算和工程施工的数据是和主营业务收入和主营业务成本是一致的，那么合同毛利也是一致的，冲平，不会有你说的差额，有差额说明你做错了
2023-08-21 20:01:32
老实的小丸子：回复小黎老师 老师，这差额怎么处理呢
2023-08-21 20:28:19
小黎老师：回复老实的小丸子你好，不会有差额的，工程竣工结算再对冲工程结算和工程施工
2023-08-21 20:53:02
老实的小丸子：回复小黎老师 谢谢老师
2023-08-21 21:19:47
小黎老师：回复老实的小丸子不用谢，祝您生活愉快
2023-08-21 21:30:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 娇 发表的提问：
施工企业小规模纳税人开具工程款发票及缴税如何记账
你好，你们是根据什么确认收入的
118楼
2023-08-21 19:47:00
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娇：回复郭老师 开了增值税专票给对方
2023-08-21 20:13:51
郭老师：回复娇根据开发票的确认收入吗？借应收账款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷工程施工 预缴的吗？
2023-08-21 20:25:08
娇：回复郭老师 不是预缴，那交税借税金及附加贷城建、教育费等吗？
2023-08-21 20:42:13
郭老师：回复娇季度末的那个月借税金及附加贷应交税费 次月借应交税费贷银存
2023-08-21 21:05:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 流浪D"小褲衩 发表的提问：
以污水处理工程为主业,集环保工程的承包、设计、施工、调试运营为一体的专业化环保公司应该怎样记账？都涉及什么税？税率分别是多少？
你好，同学。 你这是可以参考 建筑服务账务处理。 增值税 附加税 印花税 所得税 个税 9% 附加是增值税的12% 万分之三
119楼
2023-08-21 19:52:10
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流浪D"小褲衩：回复陈诗晗老师 那相关账务处理呢？老师
2023-08-21 20:35:38
陈诗晗老师：回复流浪D"小褲衩账务按建筑服务的参考，按完工进度确认收入和成本处理。
2023-08-21 20:58:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
老师，合作社收到工程发票要如何入账处理？是计入工程施工，还是成本？
你好 你们这个工程发票实际是什么业务 。 你们不是建筑行业不走工程施工
120楼
2023-08-21 20:17:59
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向阳花???? 开???? 樠 地 ????：回复meizi老师 种植火龙果，是开采土地工程
2023-08-21 20:47:31
meizi老师：回复向阳花???? 开???? 樠 地 ????你好 计入成本去核算
2023-08-21 21:07:31
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