小蚂蚁：回复李老师 出纳用用友软件做账还需要登记手工现金及银行日记账？

李老师：回复小蚂蚁不需要的

小蚂蚁：回复李老师 那用软件做账，与出纳有关的记账凭证应该由会计填制，再给出纳登记吗？

李老师：回复小蚂蚁看你有没专门出纳系统

俏佳人：回复暖暖老师 学堂里课程里是按会计编制的记账凭证来登记日记账的啊，你不知道吗？

暖暖老师：回复俏佳人那个是不准确的，因为原始凭证一般是报销一笔就出纳登记一笔

俏佳人：回复暖暖老师 会计学堂刘思佳老师的课程里就是这么教学的，所以我觉得奇怪来提问，那如果是错的，得更正课件吧？

暖暖老师：回复俏佳人我把问题反馈一下，这个确实是的

俏佳人：回复暖暖老师 谢谢老师，还有老师未达账项现在都是转账实时到账的，那么一般是什么情况下会存在？举个例子容易理解

暖暖老师：回复俏佳人比如利息，有时候账单出来的晚，容易造成企业未记账，而银行记账的情况

俏佳人：回复暖暖老师 利息按月的话，不会存在的，银行每月对账单流水里都有的，那支票，本票，汇票有没这种情况，有的话请举例一种票据来说说？

暖暖老师：回复俏佳人票据的还没有见过未达账项的说法

俏佳人：回复暖暖老师 课件里说：报销单等原始凭证是出纳审核的，一般是会计审核的啊，不是吗？

暖暖老师：回复俏佳人是会计审核，出纳报销的

俏佳人：回复暖暖老师 那这里刘思佳老师课件也得改了？

暖暖老师：回复俏佳人咱们这个实操，也是根据实际编写，难免有不当之处

俏佳人：回复暖暖老师 实际是这样的吗？实际是出纳审核原始凭证，根据记账凭证来登日记账的吗？

暖暖老师：回复俏佳人会计申报，出纳报销登记明细账

俏佳人：回复暖暖老师 老师银行日记账和银行明细账是一回事吗？还是有区别？

暖暖老师：回复俏佳人其实就是一回事的实际操作中

舒适的早晨：回复黄老师 对方科目和编号也是出纳自己编吗，出纳登记好账就给会计做记账凭证是吗？这样的话会计的编号就不一致了，是这样吗？

黄老师：回复舒适的早晨你好，做现金银行登记簿不需要设置科目编号，写上摘要，借贷金额，结余金额即可，出纳和会计都按原始凭证登账，月底一起对账，以防出错

舒适的早晨：回复黄老师 现金银行账本上有个对方科目和编号都不需要填是吗

黄老师：回复舒适的早晨可以不需填的

玲老师：回复灿灿分路是蓝字，金额是负录

小静：回复邹老师 以前的会计，先拿现金单做账，然后再叫出纳登记现金日记账，是不是错误的做法，他说有些单不想拿来做外账，所以不用登记上去

邹老师：回复小静你好，涉及现金的出纳直接编制凭证，登记日记账就是了

小静：回复邹老师 是不是日记账一定要跟会计做的账一样

邹老师：回复小静你好，是的，两个是需要核对的

会计学堂：回复庄老师 正确的程序是出纳先付款后会计再做记账凭证，还是会计先做记账凭证提交出纳后付款？

庄老师：回复会计学堂你好，一般是这样处理的， 要看具体的情况了，但要遵循基本原则。 1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能；不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。 2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。 3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。 扩展资料： 做账流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计学堂：回复庄老师 如果出纳根据原始凭证付款，再交给会计作记账凭证，最后根据记账凭证登日记账，那么这中间原始凭证被会计弄丢了，导致没这笔记账凭证，也就少登这笔日记账，出纳得赔钱？

庄老师：回复会计学堂出纳先付款后会计再做记账凭证。出纳要写移交清单给会计，双方要签字确认责任。要看谁的责任

大榴莲888：回复陈诗晗老师 为什么一开始登记银行日记账的时候不看原始凭证只看收、付凭证呢？后期如果调整的时候就需要看原始凭证呢？

陈诗晗老师：回复大榴莲888因为你刚开始登帐的时候，不管是你收的钱还是支付的钱，你都是记录了收款凭证和付款凭证的，你直接看就可以给出正确的登记。你后面调账的话，你就分不清他是因为什么原因去调调整的账务，所以说要通过原始凭证的加以区分。

大榴莲888：回复陈诗晗老师 是不是需要调账的时候，说明收、付款凭证可能登记错误，所以需要通过看原始凭证来核对调整账务？

陈诗晗老师：回复大榴莲888是的，理解没问题的哈

大榴莲888：回复陈俊帆老师 不是吧，老师课上不是这么讲的

陈俊帆老师：回复大榴莲888告诉你吧，没有记帐之前的凭证都叫原始凭证或会计凭证，记账之后，原始凭证就被称为记账凭证了。

陈俊帆老师：回复大榴莲888以后具体做会计工作就知道了，不需要纠结于这些概念性的东西，因为不管是原始凭证记账凭证，会计凭证还是收付款凭证，他都是会计资料而已

米卢：回复玲老师 总账的话就是一个月登记一次吗？

玲老师：回复米卢是的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

米卢：回复玲老师 记账凭证一般好久登记一次呢？ 登记的日期是实际发生的日期吗？

玲老师：回复米卢你好 会计按月做账 一般是月末登记 业务多的你可以几天登记一次也可以 登记日期是登账的日期

温婉的枕头：回复宋生老师 但是老师，我们公司就几个人的小公司，我之前就是根据费用报销单给老板做个每个月的收入支出明细表，我没有接触到钱，都是老板自己在管钱，现在老板想正规化一点，让我学习一下，主要就是内账这块（外账请代理公司在做），等于出纳会计都是我，我现在也学习了一些课程了，但对工作流程还是不太清楚，员工把费用报销单交到我这里之后，我先根据费用报销单做记账凭证，做完了再登日记账是吗？

宋生老师：回复温婉的枕头您好！先根据费用报销单做记账凭证，做完了再登日记账是对的。