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会计法对分包业务的处理
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 美满的灰狼 发表的提问：
宜化集团、湖北碳排放权交易中心、兴业银行武汉分行三方签署碳资产质押贷款，宜化集团利用自有的碳排放配额获得兴业银行4000万元质押贷款（该例子属于碳配额质押，即以配额作为质押进行融资，结合融资业务进行会计处理） 会计分录应该怎么写？谢谢!
借：银行存款 贷：短期借款 这个不必管怎么得到的结果是这个
61楼
2023-07-20 20:58:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ A~珍妮 发表的提问：
你好！我想问一下如果学校的老师是免费吃饭的，食堂账务处理是单独核算的，但是老师的这部分餐费要算到收入里面的，像这种情况再食堂会计处理里面怎么做会计分录呢
62楼
2023-07-20 21:17:58
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
外包研发费用对方开了服务费的发票，有几种账务处理方法
执行企业会计准则的话计入开发支出-费用化／资本化支出-xx项目-技术服务费
63楼
2023-07-31 20:21:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 廖丹 发表的提问：
老师请问1.整条生产线业务外包如和做会计处理？2.即征即退税如何做会计处理？
看看这里 http://wk.baidu.com/view/4f791225376baf1ffc4fadd6#5
64楼
2023-07-31 20:49:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小企业的技术服务分包业务怎么处理？
你好，支付的分包款项 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
65楼
2023-07-31 21:14:58
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这样不是增加税金了吗
2023-07-31 21:25:35
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果对方有开具专用发票给你单位，应当是可以抵扣，减少增值税纳税才是的
2023-07-31 21:49:52
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 分包方做收入的时候已经交税了
2023-07-31 22:06:51
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 哦 我们是小规模纳税人 不能抵扣的
2023-07-31 22:21:37
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 对方（承包方）给你开具发票，你取得进项是可以认证抵扣的
2023-07-31 22:33:37
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我的意思是我可不可以做借：应付账款 贷：银行存款
2023-07-31 22:55:58
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，之前取得发票已经做了这个分录吗？ 借；主营业务成本 贷；应付账款
2023-07-31 23:08:17
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我取得发票做 借：应付账款；主营业务税金及附加 贷：银行存款
2023-07-31 23:35:38
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，取得的分包发票，借方应当是主营业务成本才是啊
2023-07-31 23:58:43
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，那我申报的时候税费怎么申报呢
2023-08-01 00:13:41
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般纳税人根据取得收入填写销项收入，税额 根据取得的进项发票填写进项金额，税额，然后差额计算纳税
2023-08-01 00:29:57
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 请问那我分包取得发票的进项抵扣要怎么做分录
2023-08-01 00:48:11
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-08-01 01:06:29
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 邹老师，谢谢您了，也好久没见到您了，回答的还是一如既往的好！
2023-08-01 01:22:34
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-01 01:38:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Tiám 发表的提问：
这道业务处理题的会计分录
你好需要计算做好了给你
66楼
2023-08-01 19:44:41
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Tiám：回复暖暖老师 好的好的
2023-08-01 20:15:09
暖暖老师：回复Tiám1借银行存款500000 固定资产100000 贷实收资本600000
2023-08-01 20:33:33
暖暖老师：回复Tiám2.借在建工程101800 应交税费应交增值税进项13000 贷银行存款114800
2023-08-01 20:50:53
暖暖老师：回复Tiám3.借在建工程6000 贷原材料4000 应付职工薪酬2000
2023-08-01 21:19:44
暖暖老师：回复Tiám4.借银行存款200000 贷短期借款200000
2023-08-01 21:45:08
暖暖老师：回复Tiám5.借原材料-A材料21500 -B材料22000 贷在途物资-A材料21500 -B材料22000
2023-08-01 22:07:15
暖暖老师：回复Tiám6.借生产成本12000 制造费用4200 管理费用1500 贷原材料17700
2023-08-01 22:18:06
暖暖老师：回复Tiám7借生产成本34000 制造费用16000 管理费用8000 贷应付职工薪酬5800
2023-08-01 22:35:50
暖暖老师：回复Tiám8.借应收票据45200 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税5200
2023-08-01 23:00:17
暖暖老师：回复Tiám9借主营业务成本25000 贷库存商品25000
2023-08-01 23:28:30
暖暖老师：回复Tiám10.借销售费用1000 贷银行存款1000
2023-08-01 23:39:19
暖暖老师：回复Tiám11借营业外支出6000 贷银行存款6000
2023-08-02 00:08:44
暖暖老师：回复Tiám12.借制造费用3000 管理费用1000 贷累计折旧4000
2023-08-02 00:23:13
暖暖老师：回复Tiám13借主营业务收入40000 本年利润5000 贷主营业务成本25000 销售费用1000 管理费用13000 营业外支出6000
2023-08-02 00:42:16
暖暖老师：回复Tiám第二大题目 1借在途物资-甲材料45000 -乙材料70000 应交税费应交增值税进项14950 贷银行存款129950
2023-08-02 00:59:59
暖暖老师：回复Tiám2.借原材料-甲材料45000 -乙材料70000 贷在途物资-甲材料45000 -乙材料70000
2023-08-02 01:20:33
暖暖老师：回复Tiám3.借固定资产20500 应交税费应交增值税进项2600 贷银行存款23100
2023-08-02 01:45:57
暖暖老师：回复Tiám4.借库存现金50000 贷银行存款50000
2023-08-02 02:08:35
暖暖老师：回复Tiám5.借财务费用3600 贷应付利息3600
2023-08-02 02:38:05
暖暖老师：回复Tiám6.借制造费用20000 管理费用30000 贷银行存款50000
2023-08-02 03:04:46
暖暖老师：回复Tiám7.借制造费用8000 管理费用2000 贷累计折旧10000
2023-08-02 03:34:42
Tiám：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-08-02 03:56:16
暖暖老师：回复Tiám不客气麻烦给于五星好评
2023-08-02 04:14:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我是一家招标咨询代理公司，业务范围招标代理，请问招标公司的主营业务成本包括哪些，具体会计分录的处理
。成本主要是人工费，折旧费等。水电费 借主营业务成本，贷劳务成本，银行存款。累计折旧
67楼
2023-08-01 20:02:54
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喜悦的鲜花：回复玲老师 是按票据直接做借，主营业务成本，贷，劳务成本，期末怎么结转？
2023-08-01 20:18:44
玲老师：回复喜悦的鲜花期末就是结转损益了。
2023-08-01 20:30:15
喜悦的鲜花：回复玲老师 分录怎么写？
2023-08-01 21:00:12
玲老师：回复喜悦的鲜花借本年利润。主营业务成本
2023-08-01 21:16:49
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 雨 发表的提问：
11.（多选题）下列各项经济业务的会计处理方法中，正确的有（ ）。 A.如果固定资产、无形资产包含的经济利益的预期消耗方式有重大改变，企业应改按新的折旧方法、摊销方法，并作为会计政策变更处理 【答案】AD 选项A不是会计估计变更么？
你好同学，是会计估计变更，答案有错误
68楼
2023-08-01 20:12:34
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 受伤的抽屉 发表的提问：
公司经理和会计人员认为，因为无法确定购买方支付货款的时间，所以，销售货款列入其它 应付款中。请分析：1）该公司对销售业务的会计处理是否妥当，应如何处理？2）不合理的 会计处理如何影响经营成果？3）该公司这样处理的可能动机有哪些？（15分）
1.不妥当，应该计入应收账款和确认收入 2.会少计利润 3.可能是为了延迟交税
69楼
2023-08-01 20:40:32
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
建筑业一般纳税人按一般计税，有分包出去，可分包商开的是3点的普通发票，按分包业务申报，但是帐务处理？
您好，如果你们此项目选择的是一般计税，分包出去的部分是不可以差额扣除的，只能按照一般计税进行申报。账务处理分包的普票做为分包成本计入工程施工
70楼
2023-08-01 20:56:59
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青春侠：回复小黎老师 那税金呢，分包那部份税金怎么转出来？
2023-08-01 21:15:13
小黎老师：回复青春侠您好，分包的普票税金转不出来的，无法进行抵扣，只可以计入成本
2023-08-01 21:34:08
青春侠：回复小黎老师 有没有规定一般计税的项目，分包出去，一定要拿一般计税的专票回来才算分包？
2023-08-01 21:45:24
小黎老师：回复青春侠您好，分包出去有分包合同就可以扣除，再有对应的分包发票就可以了。没说分包方必须选择一般计税，但是分包方可以开简易计税的3个点专票
2023-08-01 22:02:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
总包拿着分包的发票对发包方开票，怎么账务处理？之前建筑票可全额抵扣，现在怎么账务处理
两者差额缴纳增值税，总包金额确认收入，分包金额计入成本
71楼
2023-08-02 20:00:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 童泯 发表的提问：
销售商品，在计算现金折扣时，销售方提供的现金折扣包含增值税和不包含增值税的两种会计处理方法是怎样的？求两种方法的会计分录？
你好，分录是一样的，只是现金折扣的金额不同而已 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 财务费用 贷；应收账款 不同的就是第二个分录计入财务费用的金额不同
72楼
2023-08-02 20:29:11
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童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊
2023-08-02 20:50:32
邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算
2023-08-02 21:04:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 宛童 发表的提问：
税法2中的其他收入列举的逾期未退包装物收入会计上怎么做账务处理的？它是不算入业务招待费跟广宣费的扣除限额基数的对吗？
企业所得税法中所称其他收入，是指企业取得《企业所得税法》具体列举的收入外的其他收入。企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。
73楼
2023-08-02 20:54:00
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宛童：回复朴老师 您能再看看我的问题吗？
2023-08-02 21:18:48
朴老师：回复宛童借：其他应付款-包装物押金 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
2023-08-02 21:42:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
74楼
2023-08-07 19:53:29
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-08-07 20:16:32
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-08-07 20:37:50
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-08-07 20:49:48
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-08-07 21:09:05
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-08-07 21:32:38
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-08-07 22:00:41
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
劳务分包公司收到对方给的劳务款项的账务处理！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
75楼
2023-08-07 20:14:52
全部回复
娜娜老师：回复裴文龙同学，你好，收到劳务费，借：银行存款 贷：应收账款－工程款 支付时 借：工程施工－合同成本（人工费） 贷：银行存款
2023-08-07 20:46:26
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