陈丽：回复江老师 利润表 里 显示的是 上期金额与本期金额。

陈丽：回复江老师 以4月为例子，这个上期 与本期 都取的什么数？

江老师：回复陈丽显示的上期金额就是上年同期数，就是2020年1-4月的本年累计数，本期金额就是2021年1-4月的本年累计数

陈丽：回复江老师 哪有什么本年累计数 我问的是企业会计准则 又不是小企业会计准则

陈丽：回复江老师 你的意思是  企业会计准则 下的利润表 有 本年利润这个取数嘛！

江老师：回复陈丽本年累计数，你看一下利润表，本年累计数，就是从年初到报表月份全部的累计金额

陈丽：回复江老师 你回答错了 不存在本年累计数

江老师：回复陈丽这样说吧，你看到的利润表的表样少了。利润表中你说的表样：1、存在本月数、本年累计数；2、上期数、本期数

G. Y ：回复QQ老师 那在现金流量表中，这部分的也是按存货是处理吗，还是需要单独计算计入支付的其他与投资活动有关的项目这一栏

QQ老师：回复G. Y 你好，放到与其它业务相关的支付就可以。

G. Y ：回复QQ老师 放在支付里，是不是放到购买商品、接受劳务支付的现金更合适一下

QQ老师：回复G. Y 你好，这要看你具体的支出项目，如果是为研发购买的物品的话可以放在这里。

G. Y ：回复QQ老师 最开始的问题研发支出有余额，这部分余额在资产负债表中记到存货里，有物品有人工，都是为研发发生的，在现金流量表中也是按存货去处理吗

QQ老师：回复G. Y 你好，不是的，人工费是你们的研发人员工资吗？这个要进入工资薪酬支出的。买的物品可以记录商品。

G. Y ：回复QQ老师 研发支出资本化的科目明细科目里有 研发支出——资本化——材料费 、人工费、社保费、服务费等等，发工资的时候是借：研发支出——资本化——工资 贷：应付职工薪酬，研发项目开始资本化，资本化以后研发支出的科目余额不能结转费用，等到形成无形资产以后，结转成无形资产，现在就是开始资本化，但没有形成无形资产的阶段，这个研发支出的科目余额计如资产负债表的存货吗

QQ老师：回复G. Y 你好，可以记录你们的存货项目。但是现金流量表要按实际支出来填写。

星空：回复袁老师 如果备抵法要减坏账是不是

袁老师：回复星空是的，要计提坏账的

厉：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复厉不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。

Katherine：回复朴老师 资产负债表出来的数据是一期一期的，这个我应该选择哪一个呢？老师

朴老师：回复Katherine这个就是累计的，季度和月度是一样的

Katherine：回复朴老师 那老师，我是不是应该选择9月的作为申报

朴老师：回复Katherine是，这个都是一样的哦

Katherine：回复朴老师 老师，那利润表和现金流量表呢?金蝶里面有季报也有月报类型，选哪个呢？

朴老师：回复Katherine利润表和现金流量表的季报和月报不一样，都选择季报

Katherine：回复朴老师 好的，谢谢老师

孝顺的蜻蜓：回复邹老师 我们公司目前金融资产有，长期股权投资、交易性金融资产、可供出售金融资产

邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，我是说报表里面有哪个更这个类似的科目

孝顺的蜻蜓：回复邹老师 那只有短期投资、长期股权投资、长期债券投资

邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，可以计入短期投资

哲哲：回复彩丽老师 老师，收到企业所得税退税怎么做凭证

彩丽老师：回复哲哲借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 如果还有其他问题，建议重新提问，方便其他学员查询，谢谢！

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

良老师1：回复爱笑的芹菜"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：这里是江苏省地税局政策咨询栏目，请您根据会计准则和企业会计制度的规定依法进行财务核算，不明之处请您直接咨询主管财政管理部门。欢迎您再次咨询！".

阿米。：回复阿水老师 是在填写二季度财报的时候发现的。您的意思是直接修改吗？那一季度的需要去前台修改吗？

阿水老师：回复阿米。学员你好， 如果是调整上期的，只能去前台了， 因为数据都已经被上传了。