柠柠亲：回复宋生老师 借银行存款 贷营业外收入

宋生老师：回复柠柠亲你好！那你现在可以借管理费用 贷银行存款就可以了。

柠柠亲：回复宋生老师 因为是购买的固定资产.我做的借固定资产.贷.银行存款.那现在操作呢.是四月的帐

宋生老师：回复柠柠亲你好！你是说你4月没有入账，现在改怎么入账吗

柠柠亲：回复宋生老师 四月份就做入帐了.做的固定资产

宋生老师：回复柠柠亲你好！你计入固定资产后，按月折旧就可以了。

柠柠亲：回复宋生老师 那是以前做了借.银行存款.贷固。 定资产.要调帐吗

宋生老师：回复柠柠亲你好！你做反了分录？

柠柠亲：回复宋生老师 哦.我打错了.是借固定资产.贷银行存款

宋生老师：回复柠柠亲你好！然后你做借管理费用-折旧费等 贷累计折旧

柠柠亲：回复宋生老师 哦哦.谢谢

宋生老师：回复柠柠亲您好！不客气的了。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 领用的时候分录怎么写，按部门

maize老师：回复禹如【艾灸养生】那你入账的时候做周转材料 领用的时候做借xx费用办公费贷周转材料。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 购入借周转材料贷库存现金领用借销售费用办公费/管理费用办公费/采购费用办公费贷：周转材料

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 老师：我这样写的对不对

maize老师：回复禹如【艾灸养生】是的，没有采购费用这个科目。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那采购部门领的怎么做分录

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个也是做管理费用。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那如果要分部门，那要怎么写，这样没有区分出来呀

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个部门你可以设置三级科目。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 就是管理费用办公费销售部，管理费用办公费采购部，管理费用办公费财务部这样吗

maize老师：回复禹如【艾灸养生】是的，你要是不怕麻烦可以。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那销售费用办公费这个科目是不是可以不用设，设管理费用办公费销售部就可以了

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 我只有做外账经验，无内账经验，不知道大企业设置的时候是不是这样设置的

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 没看到过内账账本，虽然做账不怕，但心理还是慌慌的

maize老师：回复禹如【艾灸养生】按你们公司制度就可以，看你们核算需要不。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 老板要求按部门核算费用和利润

maize老师：回复禹如【艾灸养生】那你就分开设置吧。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 低值易耗品和周转材料这两个科目区别在哪

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个需要看看你用那个会计准则，周转材料现在是一级科目。低值易耗品是二级科目，使用时间长，价值低。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复禹如【艾灸养生】1411 周转材料 一、本科目核算小企业库存的周转材料的实际成本或计划成本。包括：包装物、低值易耗品，以及小企业（建筑业）的钢模板、木模板、脚手架等。 各种包装材料，如纸、绳、铁丝、铁皮等，应在“原材料”科目内核算；用于储存和保管产品、材料而不对外出售的包装物，应按照价值大小和使用年限长短，分别在“固定资产”科目或本科目核算。 小企业的包装物、低值易耗品，也可以单独设置“1412 包装物”、“1413 低值易耗品”科目。 包装物数量不多的小企业，也可以不设置本科目，将包装物并入“原材料”科目核算。 二、本科目应按照周转材料的种类，分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理。 （一）小企业购入、自制、委托外单位加工完成并验收入库的周转材料，以及对周转材料的清查盘点，比照“原材料”科目的相关规定进行账务处理。 （二）生产、施工领用周转材料，通常采用一次转销法，按照其成本，借记“生产成本”、“管理费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目。 随同产品出售但不单独计价的包装物，按照其成本，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 随同产品出售并单独计价的包装物，按照其成本，借记“其他业务成本”科目，贷记本科目。 金额较大的周转材料，也可以采用分次摊销法，领用时应按照其成本，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；按照使用次数摊销时，应按照其摊销额，借记“生产成本”、“管理费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）。 （三）周转材料采用计划成本进行日常核算的，领用等发出周转材料，还应结转应分摊的成本差异。 四、本科目的期末余额，反映小企业在库、出租、出借周转材料的实际成本或计划成本以及在用周转材料的摊余价值。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 各步骤会计分录怎么写

maize老师：回复禹如【艾灸养生】上面不是写了吗？你还要啥分录？内帐按老板要求做就可以。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 好的，谢谢老师。我自己研究一下

maize老师：回复禹如【艾灸养生】内帐就是老板要是没有要求按简单做就可以内帐本来就违法的。

鳗鱼面包：回复森林老师 到了10月份3个老板都把自己约定的钱打到了公户上，银行对账单上都是写的借款，这种情况，借银行存款，贷其他应付款_借款，借款后面还需要注明是哪个出的钱吗

森林老师：回复鳗鱼面包你就要按名字分开的，我上面不是写的张三李四的吗，其他应付款-张三，其他应付款-李四

鳗鱼面包：回复森林老师 谢谢老师

森林老师：回复鳗鱼面包同学，你好，不客气，记得好评一下，谢谢

逸风：回复徐阿富老师 我怎么做分录时看到有 管理费用-开办费 或者销售费用-开办费，你这个长期待摊费用怎么来的？

徐阿富老师：回复逸风你好，筹建期的费用开支，可以做到长期待摊费用科目里而不是管理费用科目里。

九离：回复郭老师 是的

郭老师：回复九离可以做低值易耗品，领用的时候做销售费用或者是主营业务成本。

九离：回复郭老师 怎么做会计分录

郭老师：回复九离借低值易耗品贷银行存款借销售费用贷低值易耗品。