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小企业增值税的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
31楼
2023-07-05 21:06:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
小规模测绘分公司，是独立核算的，享不享受小微企业免增值税？
你好！看是税务局的核定，估计很难。因为在税务局这里，分公司就不是独立核算的主体
32楼
2023-07-05 21:32:43
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @  发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则核算时有哪些不同的
你好，学员，基本差不多的，只不过小企业会计准则科目简单少一些
33楼
2023-07-05 21:40:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 风趣的帅哥 发表的提问：
微小企业增值税如何计算
你好，你现在是小规模的吗？如果是的话，不含税的销售额乘以1%。 如果季度销售额45万，可以免增值税。
34楼
2023-07-05 21:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
35楼
2023-07-06 20:51:36
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注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2023-07-06 21:13:54
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-07-06 21:38:47
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2023-07-06 21:55:03
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2023-07-06 22:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Queeny 发表的提问：
老师，我们公司到国地税报到的时候选的是《小企业会计制度》（因为没有《小企业会计准则》可选），但在国地税系统申报时系统显示要按《小企业会计准则》核算，报表用的也是《小企业会计准则》的科目，那我核算时到底应该选哪个？
你好，没有统一规定，由企业根据自己的情况选择适用
36楼
2023-07-06 21:00:28
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Queeny：回复邹老师 可是我报到时提交的资料按表格上可选的制度没有《准则》，只能选《制度》，那我做账是不是也只能用《小企业会计制度》呢？
2023-07-06 21:14:09
邹老师：回复Queeny是的
2023-07-06 21:36:39
Queeny：回复邹老师 那么我向国地税提交报表时要按规定用《小企业会计准则》的报表格式填写《资产负债表》和《利润表》吗？
2023-07-06 22:00:14
邹老师：回复Queeny那不是不一致了？
2023-07-06 22:19:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ start 发表的提问：
小企业会计准则 营业税金及附加都核算哪些税
全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
37楼
2023-07-06 21:22:26
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start：回复宋生老师 那以前计入管理费用的这几个税比如车船税 房产税 印花税用不用计提
2023-07-06 21:35:23
宋生老师：回复start您好！现在要计提了。以前可以不用
2023-07-06 21:50:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碎碎念公主 发表的提问：
建筑工程施工成本核算按小企业会计准则是不是要简单些？按小企业会计准则怎么核算成本？
你好，这个不是简单不简单的问题，而是根据核算情况选择的 就是工程所发生的材料，人工，设备折旧等构成
38楼
2023-07-06 21:48:00
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
39楼
2023-07-10 20:45:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税月报和季报分别怎么核算申报的？还有小规模纳税人增值税怎么核算申报的？
所得税月报是按月申报，季度申报是三个月的合计。增值税一般是季报也有月报的。
40楼
2023-07-10 20:55:30
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吴海玲：回复郭老师 我问是怎么样计算金额申报
2023-07-10 21:10:31
郭老师：回复吴海玲你好，你不含税销售额，就是你账上的主营业务收入金额
2023-07-10 21:23:24
吴海玲：回复郭老师 季报企业所得税和季报增值税核算公式？
2023-07-10 21:51:37
郭老师：回复吴海玲你好，所得税是查帐征收吗？是的话，看你累计利润，利润*税率（小微10%，其他的25%）。增值税月不过三万或者季不过九万免增值税，超过全额缴，不含税销售额*3%（5%）
2023-07-10 22:09:09
吴海玲：回复郭老师 查账征收是要查账本来收吗
2023-07-10 22:22:01
郭老师：回复吴海玲你好，看利润表就可以，按账上的利润来交税
2023-07-10 22:47:55
吴海玲：回复郭老师 第三季度销售额是11万，那企业所得税是不是11万＊25%税率，增值税是11万＊3%税率吗？我这11万销售额都开不了发票的，都是对公账户收了款，开不了票，是不是也要交税
2023-07-10 23:05:34
郭老师：回复吴海玲你好，查证征收的所得税不只是看收入，看你的利润，收入-成本费用等，看你利润表累计利润就可以了。增值税看你不含税销售额，不含税销售额*3%，是的无票收入也要正常交税的
2023-07-10 23:26:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
我想咨询一下小企业和企业在会计核算方面的不同
你好同学其实是一样的，只是没有一些特殊的比如减值 ，以前年度损益调整这些内容同学。
41楼
2023-07-10 21:20:30
全部回复
裴文龙：回复何江何老师 现在疫情期间小企业遇到的困难和该怎么有效解决 如果用会计分录怎么表示呀
2023-07-10 21:36:35
何江何老师：回复裴文龙同学这个困难不好表示的同学，这个要向国家要补助的
2023-07-10 21:52:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ . 发表的提问：
小企业的增值税计算方法有哪些
你好，你是指小规模增值税如何计算吗？
42楼
2023-07-10 21:26:21
全部回复
.：回复邹老师 是的
2023-07-10 21:45:02
邹老师：回复.你好，小规模增值税应纳税额=不含税收入*3%
2023-07-10 22:11:54
.：回复邹老师 我们是药店的，这个纳税额是按开出的发票算，还是按实际销售额算
2023-07-10 22:22:41
邹老师：回复.你好，按实际实现的不含税收入金额计算
2023-07-10 22:35:33
.：回复邹老师 像这种是不是只能登记成公司 不是小规模吧！
2023-07-10 22:59:16
邹老师：回复.你好，公司可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人的
2023-07-10 23:27:07
.：回复邹老师 那我这个要怎么判断呢
2023-07-10 23:54:41
邹老师：回复.你好，需要看你单位有没有去税局申请一般纳税人资格了 如果没有申请，按小规模管理
2023-07-11 00:18:06
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ☞(^33^)☞ 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计处理？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
43楼
2023-07-10 21:41:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
小规模电商，按《小企业会计制度》进行账务核算，现在如果不能准确的核算成本，税局会要求用哪种方法核税呢，
全月加权平均法
44楼
2023-07-11 20:40:49
全部回复
彩虹：回复吴月柳 什么是全月加权平均法
2023-07-11 21:05:32
吴月柳：回复彩虹全月一次加权平均法,是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除当月全部进货成本加上月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。
2023-07-11 21:26:14
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人，企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗？可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗？
学员你好，一般纳税人也有可能是小企业会计准则
45楼
2023-07-11 21:07:38
全部回复
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：如何区分一个企业是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？通过什么可以区分？
2023-07-11 21:35:05
悠然老师01：回复土豪的夏天这个没有绝对的判断标准，因为收入低于500万的企业，如果财务健全也可以是一般纳税人，年超过500万收入的除了特殊的个人等一般是增值税一般纳税人
2023-07-11 21:48:45
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师，我们企业有3家公司，我通过什么能识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-07-11 22:16:45
悠然老师01：回复土豪的夏天进入电子税务局，查询申报表就能看出来，可否给个五星好评
2023-07-11 22:32:54
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：查询申报表的哪个表可以识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-07-11 22:55:41
土豪的夏天：回复悠然老师01 我只能通过居民企业所得税月（季）度预缴纳申报表是A类是B类来识别是查账征收还是核定征收，通过哪个表能识别是增值税一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2023-07-11 23:17:16
悠然老师01：回复土豪的夏天增值税纳税申报表会显示的
2023-07-11 23:44:07
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