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新会计准则固定资产折旧
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，固定资产计提折旧快计提完啦，剩下一部分折旧金额，可以计提完，重新购买固定资产，接着计提折旧吗
是的，重新购买的于次月开始计提折旧
151楼
2023-09-13 19:20:14
全部回复
雪花：回复Kim 小规模纳税人按季度申报，2020年1月购买固定资产，二月和三月计提折旧，
2023-09-13 19:41:17
Kim：回复雪花按季度申报和你的计提折旧有什么关系？你2月开始 计提折旧
2023-09-13 19:53:16
雪花：回复Kim 之前剩余一部分固定资产折旧，一月购买固定资产，2月计提折旧，能和剩余的固定资产折旧计提到一起吗
2023-09-13 20:11:29
Kim：回复雪花当然不行，这个是各自计提折旧
2023-09-13 20:36:07
雪花：回复Kim 老师，计提折旧完啦再重新购买固定资产计提折旧吗
2023-09-13 20:47:09
Kim：回复雪花这个不冲突的，你旧的没计提完就接着计提，新的就次月开始计提
2023-09-13 20:59:29
雪花：回复Kim 好的
2023-09-13 21:21:44
Kim：回复雪花恩，好的，祝工作顺利！
2023-09-13 21:39:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ flhzy 发表的提问：
最新出台的税务优惠 固定资产500万以内的可一次性扣除那么会计帐是不是依据小企业会计准则还是要分期计提折旧而不能一次性扣除
，会计账不需要依据小企业会计准则分期计提折旧的，可以一次性折旧处理，当然，也可以分期折旧处理的，只是汇算清缴时要进行调整处理了。
152楼
2023-09-13 19:38:59
全部回复
flhzy：回复王雁鸣老师 会计做账也一次性计提折旧了，和税法的要求一样，汇算清缴还要调整?怎么调？
2023-09-13 20:05:41
王雁鸣老师：回复flhzy您好，会计和税法一样的，汇算清缴时不需要调整了。
2023-09-13 20:33:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
年末生产经营用固定资产净值是本年新增的固定资产 减本年折旧吗 还是累计固定资产原值 减累计折旧
固定资产净值=原值-累计折旧 残值=固定资产原值-累计折旧-清理费用-应交的税金
153楼
2023-09-19 18:50:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph312182 发表的提问：
请问老师以前好几个年度固定资产没有提折旧该怎么处理呢？具体会计分录 公司是小企业会计准则
借未分配利润贷累计折旧，建议这么做，
154楼
2023-09-19 19:08:39
全部回复
学堂用户_ph312182：回复maize老师 老师 是把以前年度固定资产取得次月开始到现在没计提得月份都补上吗？
2023-09-19 19:39:48
学堂用户_ph312182：回复maize老师 会影响今年的企业所得税吗？
2023-09-19 19:56:11
maize老师：回复学堂用户_ph312182是的，不影响今年所得税，做未分配利润了
2023-09-19 20:21:47
学堂用户_ph312182：回复maize老师 借：利润分配—未分配利润 贷 累计折旧—二级明细某辆车 这里的利润分配未分配利润是不是相当于一个以前年度的亏损？
2023-09-19 20:34:53
学堂用户_ph312182：回复maize老师 补计提到现在月份如果还没有折完 然后从现在开始按月计提到费用里？
2023-09-19 20:52:44
maize老师：回复学堂用户_ph312182是的，你这个理解是对的
2023-09-19 21:21:08
学堂用户_ph312182：回复maize老师 老师我有点疑惑 如果是到现在还没有折完 补计提到未分配利润里的是到18年末？如果是19年12月补提全部 难么19年的折旧是记到费用里还是19年12月以前的都计到未分配利润
2023-09-19 21:36:18
maize老师：回复学堂用户_ph312182补计提到未分配利润里的是到18年末 是的，19年的折旧是记到费用里 这个今年还可以税前扣除的
2023-09-19 21:58:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘 发表的提问：
老师请问，会计新准则关于固定资产的界定条件是怎么规定的呢？
你好，符合固定资产定义就可以
155楼
2023-09-19 19:29:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 动听的草丛 发表的提问：
请问 5月入账的固定资产 5月没新增固定资产 6月新增 7月计提折旧可以吗
你好，不可以的，要5月份做新增的。
156楼
2023-09-20 18:23:42
全部回复
动听的草丛：回复月月老师 可以6月录入7月补计提吗
2023-09-20 18:54:00
月月老师：回复动听的草丛你好，可以补提折旧的。
2023-09-20 19:12:50
动听的草丛：回复月月老师 那使用入份录入系统还是6月份 分录怎么做
2023-09-20 19:30:06
月月老师：回复动听的草丛你好，使用月份应该是5月份。
2023-09-20 19:56:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 广知 发表的提问：
已经完全计提折旧的固定资产 还需要建立固定资产卡片吗？正在新建金蝶标准版帐套.
已经计提完了是吗？
157楼
2023-09-20 18:29:40
全部回复
广知：回复朴老师 是的老师，已经计提完了
2023-09-20 19:09:41
广知：回复朴老师 老师我应该怎么做呢？
2023-09-20 19:38:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 机智的往事 发表的提问：
固定资产原值、固定资产净值、固定资产减值准备、累计折旧是不是经营资产
你好这几个概念都是经营资产
158楼
2023-09-20 18:53:16
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
固定资产报废，新旧过度时原来的原来的财政拨款结转和资产基金统一到新科目累计盈余！固定资产要补提折旧，我想先报废一部分再补提折旧！那么固定资产报废怎么做会计分录！
报废的话直接清理就可以了 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
159楼
2023-09-20 19:16:39
全部回复
逢考必过HH：回复朴老师 借，待处理财产损益 固定资产累计折旧。贷固定资产。如果这样的话累计盈余没变动呀
2023-09-20 19:37:46
朴老师：回复逢考必过HH哪里没有变动？这不是固定资产减少了吗
2023-09-20 19:57:44
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师新准则规定出售旧固定资产的处置损益入什么科目啊
您好，按照最新会计准则，出售处置固定资产净损益计入资产处置损益科目。报废净损益计入营业外收入或者营业外支出。
160楼
2023-09-20 19:26:59
全部回复
小杨：回复微微老师 3%的税款科目记应交税费-应交增值税（销项税额）还是记应交税费-简易计税
2023-09-20 19:53:38
微微老师：回复小杨您好，计入应交税费-简易计税
2023-09-20 20:14:24
小杨：回复微微老师 如果本月销项100，进项50，简易计税10，减免税10，增值税如何做结转和清零的分录
2023-09-20 20:31:34
小杨：回复微微老师 不对简易计税是20的话
2023-09-20 20:46:15
微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60
2023-09-20 21:14:18
微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60
2023-09-20 21:28:12
微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60
2023-09-20 21:50:39
微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60
2023-09-20 22:08:40
微微老师：回复小杨您好，借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税70 贷:应交税费-一未交增值税60  贷：应交税费-减免税 10 缴纳时借:应交税费一未交增值税 60 贷:银行存款 60
2023-09-20 22:24:18
小杨：回复微微老师 年末清零这笔在怎么做，之前听课说是清应交税费～应交增值税的三级科目，简易计税这笔怎么弄
2023-09-20 22:48:23
微微老师：回复小杨您好，简易计税和销项税一样的意思的。两个的处理方式和销项税一样就可以了的
2023-09-20 23:17:31
小杨：回复微微老师 老师在帮忙看下分录和数据对吗？
2023-09-20 23:42:05
小杨：回复微微老师 还有下月交税的分录怎么做
2023-09-21 00:05:08
微微老师：回复小杨你好，老师看到会回复您的，不要催问呢。您写的分录正确。下月分录，借应交税费简易计税，贷银行存款
2023-09-21 00:22:16
小杨：回复微微老师 交税的分录应交税费-简易计税的金额是上面分录贷方的金额减去减免税额吗？那这样的话应交税费-简易计税不平啊
2023-09-21 00:44:52
小杨：回复微微老师 交完税之后应交税费-简易计税的账不平，贷方还挂着58.25
2023-09-21 00:56:36
微微老师：回复小杨您好，借应交税费简易计税，贷银行存款 贷：税额减免
2023-09-21 01:20:07
小杨：回复微微老师 老师，这笔交税的分录是我7月份要做的，那6月底增值税清零时，原先应交税费-应交增值税（减免税款）在借方58.25，现在清零在贷方58.25。而下月交税减免税款又在贷方58.25
2023-09-21 01:38:18
微微老师：回复小杨您好，你6月结转增值税的时候，就会把简易和减免的冲平了的，那你怎么刚才又冒出来不平呢。
2023-09-21 01:53:09
微微老师：回复小杨您好，不要想的那么复杂，在第二个月交税的时候，得出来的就是上个月结转增值税的税费金额。
2023-09-21 02:04:31
小杨：回复微微老师 老师假如本月就这几笔业务，我结转增值税的分录第一个还是第二个正确？
2023-09-21 02:21:06
小杨：回复微微老师 我们每月月底清零，这分录在怎么写？
2023-09-21 02:41:07
微微老师：回复小杨您好，结转分录第一个正确，清零时：借：简易计税 借；销项税 贷：进项 贷：减免税额 贷：应交税费-转出未交增值税
2023-09-21 03:04:41
小杨：回复微微老师 我听学堂的课清零是清应交税费～应交增值税的三级科目。简易计税不是这个三级科目
2023-09-21 03:31:04
微微老师：回复小杨您好，如果您用了简易计税，你就要用啊，要不然分录怎么平呢？
2023-09-21 03:53:05
小杨：回复微微老师 麻烦老师帮我看看我修改后的对吗？
2023-09-21 04:04:51
微微老师：回复小杨您好，我看了，是正确的分录
2023-09-21 04:25:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ start 发表的提问：
老师他这个会计分录是不是错了 买固定资产借固定资产计提折旧借成本贷累计折旧 直接又借累计折旧贷固定资产
看一下后面的附件有没有说明 正常不是这样做的
161楼
2023-09-21 18:57:12
全部回复
start：回复玲老师 怎么做呀
2023-09-21 19:10:06
start：回复玲老师 附件需要什么证明
2023-09-21 19:21:44
start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗
2023-09-21 19:42:51
玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表
2023-09-21 20:01:47
start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把
2023-09-21 20:30:45
玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除
2023-09-21 20:48:45
玲老师：回复start最后一步会计分录是错的
2023-09-21 21:16:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
公司是新会计准则，在金蝶软件中新增固定资产，资产减值准备的对方科目应该选哪个呢
你好，是贷方
162楼
2023-09-21 19:10:50
全部回复
花痴的灰狼：回复邹老师 具体是哪些科目比较合适呢
2023-09-21 19:39:05
邹老师：回复花痴的灰狼你好，科目比较合适是什么意思
2023-09-21 20:05:06
花痴的灰狼：回复邹老师 具体应该是哪会个科目
2023-09-21 20:19:56
邹老师：回复花痴的灰狼你好，是资产减值损失
2023-09-21 20:48:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
大修理停用的固定资产为什么计入折旧？ 50. 下列关于固定资产的会计处理中，正确的有（　）。 A.如果固定资产包含经济利益的预期消耗方式有重大改变，企业应改按新的折旧方法计提折旧，并作为会计估计变更处理 B.在固定资产使用过程中，预计使用寿命发生重大变化的，则应当相应调整固定资产折旧年限，并按照会计估计变更的有关规定进行会计处理 C.企业对固定资产预计净残值所作的调整，应作为会计估计变更处理 D.固定资产计提减值准备后，其预计使用年限也应重新评估 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ABCD 我的答案：ABD 参考解析：C？
你好，固定资产的折旧年限，残值率别的变化都是会计估计变更
163楼
2023-09-21 19:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
固定资产折旧会计分录是不是，借 管理费用-累计折旧-固定资产20万， 贷 累计折旧---固定资产20万 假设折旧60个月，是不是每个月都是这样做的
你好，对的是的，是这么做的。
164楼
2023-10-09 17:20:05
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
请问计提折旧的分录是借：费用／固定资产折旧 贷·累计折旧吗？可金碟里固定资产里生成的凭证却是借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备的？是哪错了吗？
你这个是计提减值准备的分录，你这个凭证是系统生成的，还是自己做的
165楼
2023-10-09 17:46:24
全部回复
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