vivian：回复徐阿富老师 1.雇佣私人开发的系统，签订的是软件开发协议，老师的意思是入账的时候把这笔费用做成研发费用？让对方给我们开票应该开什么内容？研发服务费吗？ 2.如果是研发费用，那么公司卖出的软件没有进项，要怎么销售？

徐阿富老师：回复vivian你好，如果单位里没有立项的，那光这样就支出做研发支出也做不来的，发票开软件开发也可以。你做不做研发支出进项都一样的吧？

vivian：回复徐阿富老师 是的，私人给公司开普票进来，所以现在纠结的是软件我已经售出，需要暂估成本，要不没有办法结转成本，那我是不是可以借：1.库存商品-软件 贷：应付账款（暂估） 收到发票借：应付账款（暂估）贷：银行存款 2.借：研发支出-资本化支出-软件 贷：应付账款（暂估）.收到票 借：应付账款（暂估） 贷：银行存款 借：无形资产-软件 贷：研发支出-资本化支出-软件 3.老师推荐一套分录

徐阿富老师：回复vivian你好，你的平常开支就是成本啊，这个和工商业不一样，收入和成本不一定同步结转。

vivian：回复徐阿富老师 老师仔细看我的问题了吗？听老师的意思，就是不需要做分录，那以后收到票的分录也给提供下呀？我的问题老师没有答复呀……

徐阿富老师：回复vivian你好，软件完成，不需要做入库的，如果你有未付的款项，可以做研发支出或者管理费用或者主营业务成本，这个销售和工业、商业的销售成本不一样，无需和工业一样要和销售一起结转成本的，哪个地方是不明确我没有看仔细的，请讲。

MZ Chow：回复陈诗晗老师 软件最终确认为产品出售出去要结转成无形资产？

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

MZ Chow：回复陈诗晗老师 开发的软件不是公司自用的，是对外销售的

陈诗晗老师：回复MZ Chow是对外销售的话，你这个研发成功你就结算到你的这个相关的库存商品，然后你实际出售的时候再转到这个主营业务成本就可以了。

MZ Chow：回复陈诗晗老师 我们开发的是通用软件，也就是会出售给很多企业使用，也申请了软著。确认为库存商品怎么做账呢？

陈诗晗老师：回复MZ Chow那你这个不是销售软件，你是销售这个软件的使用权，你还是转为无形资产，完了之后这个无形资产的摊销就进入你的营业成本。

崔老师：回复罗成妈妈1.开发软件时不需要把软件开发人员资质报税务局备案。如果你需要享受研发费用加计扣除政策或者软件企业即征即退、软件企业所得税优惠等税收优惠时，需要报送相关备案资料。 2.对外承接软件开发业务，开具增值税发票时开具“软件开发服务”或者某某系统软件开发服务，都可以的。在“信息技术服务-软件服务-软件开发服务”编码下开具即可 3.销售软件商品：应在“货物-纸、印刷品、软件、文教、工艺品类产品-软件、电子出版物-软件产品”编码下开具，具体名称可写所销售的软件的名字。

改变不了别人那就改变自己：回复朴老师 老师您好，是的，不一致

朴老师：回复改变不了别人那就改变自己按照实际库存的盘点

改变不了别人那就改变自己：回复朴老师 假如我盘亏了，会计科目怎么来做呢

朴老师：回复改变不了别人那就改变自己同学你好 计入待处理财产损溢

改变不了别人那就改变自己：回复朴老师 那记入待处理财产损益之后呢，不能一直挂着吧，财务怎么处理的

朴老师：回复改变不了别人那就改变自己是转到营业外的哦

改变不了别人那就改变自己：回复朴老师 老师您好，是转到营业外支出吗

改变不了别人那就改变自己：回复朴老师 老师您好，查出来盘亏是出库出的不对产生的，就到生产成本上面可以吗

朴老师：回复改变不了别人那就改变自己对的，是营业外支出

改变不了别人那就改变自己：回复朴老师 查出来盘亏是出库出的不对，记到生产成本可以吗

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 好的徐老师，麻烦你给我详细讲一下我该怎么做，谢谢老

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，在了，你现在的情况是累计折旧按照哪一个做会平知道吗？

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 期初累计折旧数是1214.46，但是在固定资产初始化中累计折旧是452.83+761.59=1214.42

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，如果按照1214.16填会是怎样的结果？按照1214.42又是怎么样？

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师，快账中期初设置中固定资产累计折旧数为1214.46，我想按照1214.26来做

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，如果固定资产不多，你可以不用这个固定资产模块的，

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 就是说别录入固定资产模块的内容吗？那每个月的计提折旧要手动录入凭证还是怎么做？请老师详细教教我操作步骤。

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，就是固定资产模块不启用，有选择勾选的，折旧手动。企业固定资产模块比较麻烦的

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 已经启用了还能停止使用吗？手动折旧在快账软件中具体怎么操作？

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，手动是用表格做好，根据金额直接做凭证的借管理费用-折旧费 贷累计折旧，已经启用了没办法了，但你这个累计折旧的金额，只能是2个都试试，哪个平用哪个，然后你要修改下折旧的金额。

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 如果我用期初数1214.46，然后在固定资产初始化按1214.42录入后，变更累计折旧金额，给两个固定资产累计折旧金额各加2分钱，这样和期初数据就一致了。但是这样固定资产净值又各少了两分钱，这个下期计提时能少提四分钱吗？如果可以，这四分钱分录如何做？

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，你期初数已经入好了，肯定是不能改了，还是累计折旧金额先改下

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师，你没回答我的问题。

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，你的意思固定资产净值少了，下期可以调整回来。你说的分录是指这个月的分录？

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 就是调整的分录怎么做？

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，不好意思，下班刚回到家，增加累计折旧金额，借营业外支出 ，贷累计折旧。，摘要写调整原会计移交累计折旧科目差额

天青色等烟雨：回复冉老师 老师，不可以计入原材料吗？

冉老师：回复天青色等烟雨这个也可以的，学员，这个的

天青色等烟雨：回复冉老师 老师，都可以，那计入哪个好，是怎么判断的呢？

冉老师：回复天青色等烟雨这个如果是制造业，记入原材料

无忧：回复暖暖老师 但是我们是纯软件公司，那我的进项税额是不是就是填在退税表里的软件产品进项税额里？

暖暖老师：回复无忧你这不是针对特定软的不可以

无忧：回复暖暖老师 那要填在哪？

暖暖老师：回复无忧普通的表2认证的那个进项相符那里

无忧：回复暖暖老师 只卖软件。那所有的进项不都是只能算尽软件里？

暖暖老师：回复无忧你的额进项是费用，不是针对软件的