开心就好：回复家权老师 一直都是我在开，她都不会，而且开发票量也很大！我都不想干了老师！挺郁闷的！

家权老师：回复开心就好直接跟老板说啊，出纳事少就得出纳开

学堂用户_ph850222：回复路老师 点击完就出现这样了

学堂用户_ph850222：回复路老师 没有什么专项附加扣除 这几个人不用缴纳社保

路老师：回复学堂用户_ph850222累计减除费用5000，第一张表没有，你再重新进去看看有没有。

学堂用户_ph850222：回复路老师 第一个5000对吗？是不是我人员采集那是否扣除费用没改呢

路老师：回复学堂用户_ph850222应该是的，你改了再看一下

学堂用户_ph850222：回复路老师 我人员信息采集是不是应该先保送在进行申报呢？

路老师：回复学堂用户_ph850222是的，要先报送，验证通过后再申报

学堂用户_ph850222：回复路老师 我税款计算了接下来还操作哪几部啊？

路老师：回复学堂用户_ph850222附表填写一般不需要填，第四步报送——没有税款的情况下，报送成功就好了

学堂用户_ph850222：回复路老师 增值税纳税申请表还有附加税纳税申请表在哪里能下载打印，要详细具体的步骤

路老师：回复学堂用户_ph850222在电子税务局里面有查询下载，你方便的话拍个电子税务局看一下

学堂用户_ph850222：回复路老师 我没找到在哪？

路老师：回复学堂用户_ph850222我要办税——税费申报及缴纳，点进去看一下

学堂用户_ph850222：回复路老师 我这是快递行业，电子税务局核定就是物流辅助项6个点，营业执照有国内快递，是不是可以开其他邮政服务9个点，这个电子税务局没有核定，还有我这个6个点是简易计税是不是进项抵扣不了？还有9个点免税，是不是购方也不了税呢？

路老师：回复学堂用户_ph850222你是一般纳税人是吗？

学堂用户_ph850222：回复路老师 是一般纳税人

学堂用户_ph850222：回复路老师 我这个开票应该开哪个项还有我能按简易计税还是查账征收

路老师：回复学堂用户_ph850222一般纳税人在关于收派服务缴纳增值税的时候,即可以选择一般计税方法,也可以选择简易计税方法.当纳税人选择一般计税方法时,收派服务属于现代服务,其适用税率为6%;一般纳税人选择简易计税方法时,其适用的是征收率,为3%,纳税人如果选择简易计税时,其36个月内不得变更.

紫怡：回复邹老师 我今年都35了，注会是不考了，税务师难考不？另外税务师在国企中适用不？

邹老师：回复紫怡你好，比中级稍微难一些 还是有比较大 的用处的

紫怡：回复邹老师 不是还有个管理会计师，这个证考了用处给大

邹老师：回复紫怡你好，这个一般社会上不承认其效力

紫怡：回复邹老师 哦，那老师，税务师一般几年可以考出来？

邹老师：回复紫怡你好，这个就看你学习效率了，厉害的一年，学的不好的就不好说今年可以通过了

风景：回复玲老师 老师，那去年和前年的房屋租赁票税率是多少呢

玲老师：回复风景您好，4月1号以前是10%，再往前是11%，不动产没有17%的税率，

风景：回复玲老师 我开发票的时候服务名称没有不动产租赁，只有不动产融资租赁，是这个吗

玲老师：回复风景您好，您需要按照您合同的内容开发票，也就是按照你实际业务开发票，如果实际发生了这个业务营业范围没有的，建议您增加范围，然后再开发票

风景：回复玲老师 我们是房屋租赁合同，范围也有，但是开票的时候税局系统里面只有印刷的房屋租赁合同，和融资租赁合同

玲老师：回复风景您好，您是说开票选择编码时找不到房屋租赁那个编码吗？

风景：回复玲老师 是的，找不到房屋租赁的

玲老师：回复风景你好 您用这个软件 输入关键先找到编码 再在开票系统里按这个编码找也可以 https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index 这是免费的开票编码查询 软件 ，把你要销售的商品名输入进去自动出来税收分类编码，你试试。

风景：回复玲老师 开这种租赁票需要写备注吗

玲老师：回复风景根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）文件规定，出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明不动产的详细地址。

小屁孩：回复崔老师 之前也没有报税，现在开了发票才报税的，他是小规模

崔老师：回复小屁孩是这样啊。那你现在开票实际收入、确认销项税额就好了。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

小屁孩：回复崔老师 他是小规模的话，那笔收到发票的账如何做？我做的是借工程施工-合同成本，贷银行存款

崔老师：回复小屁孩开发票时已经完工了吗？

小屁孩：回复崔老师 对，完工了！并且我没有从之前的账上找到他们给对方预付款项时做的账

小屁孩：回复崔老师 如果我按预付账款做的话，资产负债表里会跑到应付账款里去，就不相等了

小屁孩：回复崔老师 可我要是贷做银行存款，资产负债表里也不想等

崔老师：回复小屁孩根据企业会计准则《建造合同》规定，一个建造合同完整分录如下： 1.登记实际发生的合同成本： 借：工程施工 贷：原材料/应付职工薪酬等 2.登记结算价款时： 借：应收账款 贷：工程结算 3.确认成本收入税费等 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利 以上分录中关于销项税额的处理是根据你的具体情况处理的，规范的说不应该是这样。 你结合自己的会计分录，参考一下吧。

崔老师：回复小屁孩补一个分录：登记实际收到结算价款 借：银行存款 贷：应收账款

小屁孩：回复崔老师 老师，不管我这边如何做，资产表总是不平

崔老师：回复小屁孩如果一个工程按照以上科目完整做下来，是可以平的。建议你梳理一下相关账目。

小叶老师：回复I SEE只能先挂往来，借其他应收款，贷银行存款