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股票发行费用的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问：
跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目
46楼
2023-07-12 21:50:58
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无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2023-07-12 22:12:23
邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的
2023-07-12 22:33:40
无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2023-07-12 23:00:05
邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整
2023-07-12 23:10:38
无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费
2023-07-12 23:35:35
邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2023-07-12 23:56:39
无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2023-07-13 00:22:48
邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用
2023-07-13 00:38:54
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 梁楠 发表的提问：
委托第三方公司进行股票投资如何进行账务处理，被委托方如何进行会计处理，请分别告诉我具体的会计分录，谢谢
委托方：借：存出投资款 贷：银行存款 受托方 借：银行存款 贷：受托投资款
47楼
2023-07-17 21:07:24
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梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦
2023-07-17 21:46:58
慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益
2023-07-17 22:03:57
梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的
2023-07-17 22:32:53
慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务
2023-07-17 22:46:37
梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？
2023-07-17 22:57:59
慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的
2023-07-17 23:12:30
梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？
2023-07-17 23:29:59
慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的
2023-07-17 23:43:11
梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？
2023-07-18 00:07:40
梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费
2023-07-18 00:33:22
慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入
2023-07-18 01:01:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 混在笼包里的灌汤包 发表的提问：
我想问一下，是不是企业在宣告发放现金鼓励的时候需要做会计处理，而在宣告发放股票股利的时候不做会计处理
您好 是企业在宣告发放现金股利的时候需要做会计处理，而在宣告发放股票股利的时候不做会计处理
48楼
2023-07-17 21:12:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Kyle 发表的提问：
公司费用开支取得的专用发票在当月认证时，认证不了，又让销售方拿回去重开的，可是发票已经不是当月的了夸月了，那在会计处理时当月是不是该记费用还记费用，拿回的跨月发票是直接附在上月的费用下面，还是冲掉上月的费用再写一笔？
你好 按发票上的时间入账，把原来的分录 红冲了再按发票金额入账。
49楼
2023-07-17 21:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我们去年一年的银行手续费专用发票刚刚拿到，汇算请教这部分财务费用～手续费应该怎么处理？会计账怎么处理？
你好，需要把之前的无票费用分录红冲，然后根据发票做费用分录 汇算清缴这部分费用可以在企业所得税税前扣除
50楼
2023-07-18 20:37:50
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学无止境：回复邹老师 费用冲红直接做入5月份吗？汇算清缴扣除的是不是要把专票税款部分去掉？那年报报表还要更改吗？
2023-07-18 21:08:04
邹老师：回复学无止境你好，费用冲红直接做入5月份的 汇算清缴扣除是要把专票税款部分去掉的 需要做去年年度报表的更正的
2023-07-18 21:25:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王丽娟 发表的提问：
老师，您好，我六月份交了一笔工会筹备金，但我之前没有计提，我该怎么做会计处理？借：管理费用-工会筹备金贷：银行存款 这样做可不可以
你好，个人建议计提一笔，然后再支付 借；管理费用——工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款
51楼
2023-07-18 21:05:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xixi 发表的提问：
请问老师，预提费用会计处理？
你好 借费用或者成本 贷其他应付款或者应付账款或者银行存款
52楼
2023-07-18 21:26:59
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xixi：回复meizi老师 借：管理费用/销售费用～预提费用 贷：其他应付款～预提费用，实际发生的时候红冲，再蓝字吗？
2023-07-18 21:45:08
meizi老师：回复xixi你好 是的 到时如果收到发票有差异 就红冲在蓝字
2023-07-18 22:02:36
xixi：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-07-18 22:17:22
meizi老师：回复xixi不客气 帮到你就好
2023-07-18 22:34:08
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
内部员工用餐，发生的餐费，应该如何进行会计处理？会计分录怎么写
您好，这个写管理费用的——福利费
53楼
2023-07-19 20:19:58
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寂寞的小白菜：回复小锁老师 会计分录直接借管理费用—福利费，贷现金或者银行存款吗？需不需要计提
2023-07-19 20:41:57
小锁老师：回复寂寞的小白菜嗯对，不需要计提的了
2023-07-19 20:59:18
寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以计入成本吗
2023-07-19 21:14:43
小锁老师：回复寂寞的小白菜最好是计入到费用的
2023-07-19 21:41:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
1.购买材料时，对方开的增值税专用发票中写了材料费500,开模费3000，问如何进行会计处理？2.开模费10万，如何进行账务处理？
一、直接计入材料的成本中 二、开模费用10万元，先计入长期待摊费用——开模费，再按受益期摊销计入产品的成本
54楼
2023-07-19 20:44:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
给股东的固定收益怎么进行会计处理
你好，给股东的固定收益（具体是什么情况下，需要给这个款项）
55楼
2023-07-19 20:58:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好！你这个我没读明白。 是收到了钱，然后收到发票？
56楼
2023-07-19 21:18:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好，具体是发生的什么经济业务？
57楼
2023-07-19 21:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
法院庭外调解费用如何进行会计处理
借；营业外支出 贷；银行存款
58楼
2023-07-20 20:25:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 猫薄荷 发表的提问：
请问老师，公司下水道堵了，疏通下水道的费用怎么做会计处理呢
你好，如果这个是办公室的，借管理费用，办公费贷银行存款。
59楼
2023-07-20 20:50:58
全部回复
猫薄荷：回复郭老师 老师请问这种是进办公费还是修理费呢
2023-07-20 21:04:14
郭老师：回复猫薄荷都可以的，自己选择。
2023-07-20 21:19:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 纯子 发表的提问：
老师好，我们是废品处理企业，收废品时同时收到产出废品公司的处理费，然后我们通过设备处理再卖出再生产品，与收废品和收款并开发票给废品产出的单位，与传统的收入不一样，怎么会计处理，而且废品是无价值的，无法反应库存。
你好 ； 没有价值但是你们是可以收来 作为原材料 处理后 变卖的。 这个要做账借原材料贷营业外收入处理 。 你们收取的处理费 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
60楼
2023-07-20 20:58:40
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