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企业会计准则及应用指南
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，请问我建账的时候科目是按新企业会计准则设置的，然后报表可不可以选择新小企业会计准则报表呢
你好， 是不可以的，要完整保持一致用一套标准
106楼
2023-08-18 20:22:50
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 橙子 发表的提问：
现金流量表的本期金额和上期金额指的企业执行的是企业会计准则还是小企业会计准则？
您好，这个是企业会计准则
107楼
2023-08-18 20:29:59
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橙子：回复小锁老师 那如果企业执行的是小企业会计准则，编制现金流量表时还能用公式吗？比如经营性应收项目的减少=应收项目期初—期末。
2023-08-18 20:40:34
小锁老师：回复橙子可以用啊，这个当然可以
2023-08-18 20:58:43
橙子：回复小锁老师 我的意思是现金流量表执行的是企业会计准则，资产负债表和利润表执行的是小企业会计准则，编制现金流量表时也能用这种公式吗？
2023-08-18 21:09:03
小锁老师：回复橙子这个也是可以的，您好
2023-08-18 21:25:36
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
108楼
2023-08-19 19:36:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
小企业会计准则下。不考虑其他情况，本月交上月增值税时用“应交税费-已交税金”这个科目，但是这个科目不用计提，他实际是就是计算后应交未交的增值税（销项税），但是交了后“应交费-已交税金”有一个借方余额，“销项税”也有一个贷方余额，其实就是一个金额，只不过用不同的科目交税了。哪这2个科目的余额我还需要调整吗？金额会越来越大。谢谢
您好，您就是正常计算的应交增值税是吗，那应该是通过应交税费--未交增值税来核算的，期末结转的时候，把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后未交增值税转到未交增值税，交了以后未交增值税就平了
109楼
2023-08-19 19:48:04
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如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀
2023-08-19 20:37:09
文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，
2023-08-19 21:02:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
110楼
2023-08-19 20:06:23
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2023-08-19 20:50:05
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2023-08-19 21:15:40
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2023-08-19 21:34:12
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2023-08-19 22:00:45
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2023-08-19 22:13:08
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2023-08-19 22:32:09
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2023-08-19 23:02:06
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2023-08-19 23:24:54
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2023-08-19 23:36:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
111楼
2023-08-19 20:29:59
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2023-08-19 20:54:49
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2023-08-19 21:23:55
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2023-08-19 21:52:05
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2023-08-19 22:12:03
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2023-08-19 22:27:17
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-08-19 22:56:51
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2023-08-19 23:10:25
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2023-08-19 23:33:38
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2023-08-19 23:48:24
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2023-08-20 00:11:38
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2023-08-20 00:31:42
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2023-08-20 01:00:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
老师好，我选的小企业会计准则，但现在老板分红了，我不是登记应付股利吗？但快账上没有应付股利科目呀，现在要怎么弄？
您好 请问有没有应付利润科目
112楼
2023-08-20 19:26:44
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名花解语：回复bamboo老师 有的，改成应付利润吗
2023-08-20 19:40:22
bamboo老师：回复名花解语是的 改成应付利润
2023-08-20 19:56:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
小企业会计准则里有应付股利这个科目吗?
你好，是没有这个科目的。
113楼
2023-08-20 19:53:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
114楼
2023-08-20 20:02:55
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落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2023-08-20 20:33:54
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2023-08-20 20:52:22
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2023-08-20 21:18:37
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2023-08-20 21:34:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
应建设单位要求，未施工前开票收取预收款，借：应收账款 贷：应交税费 借：银行存款 贷：预收账款 这样对吗？不确认收入（小企业会计准则）
你好 可以的 可以这么做
115楼
2023-08-20 20:18:21
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尘❤：回复郭老师 不影响报税吗
2023-08-20 20:34:51
郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报
2023-08-20 20:53:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
小企业会计准则 还有营业费用吗
没有了 改了销售费用
116楼
2023-08-20 20:36:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
117楼
2023-08-21 19:27:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
118楼
2023-08-21 19:38:42
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努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2023-08-21 19:53:07
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2023-08-21 20:09:14
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2023-08-21 20:37:08
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-08-21 20:50:10
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2023-08-21 21:19:06
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2023-08-21 21:48:26
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2023-08-21 22:06:40
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2023-08-21 22:34:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
现在小企业会计准则与企业会计准则印花税都是放在税金及附加吗
是的。放在税金及附加科目里面的
119楼
2023-08-21 19:55:23
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
什么企业适用于会计准则？什么企业适用于小企业会计准则
大型的上市公司一般都用企业会计准则，规模小的中小型企业用小企业会计准则！
120楼
2023-08-21 20:23:59
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