August。：回复邹老师 @邹老师:不是借银行存款 贷其他应付款么

邹老师：回复August。你好，固定资产有增加，其他应付款有增加，所以是 借；固定资产 贷；其他应付款

小香香：回复meizi老师 差不多4000多

小香香：回复meizi老师 老师，如果计入固定资产，是不是月末还是结转其他业务成本，然后下个月开始计提折旧

meizi老师：回复小香香你好 如果你计入固定资产的话次月开始折旧 你计入管理费用-办公费就行

小香香：回复meizi老师 嗯嗯，老师，例如我们公司购买空调用于仓库，本月计入固定资产，那这个月末需要结转到其他业务成本吗？

meizi老师：回复小香香你好 计入费用里面去 不是你的成本你为什么要计入其他业务成本去？

小香香：回复meizi老师 老师，购买空调3万多，这个计入费用，不计入其他成本吗？ 那像我们公司大概什么支出我可能要计入其他业务成本呢？我们是医疗器械公司！

meizi老师：回复小香香你好 比如你的主营范围之外取得收入计入其他业务收入 对应的成本支出计入其他业务成本 还有就是空调金额大 你计入固定资产 价值小计入费用化就行了

小香香：回复meizi老师 嗯嗯，老师。公司交的企业所得税，做分录时直接做 借:应交税费—企业所得税 贷:银行存款 这样做对吗？

小香香：回复meizi老师 还是说他也需要计提一下

meizi老师：回复小香香你好 要计提呀 不然你的应交税费—企业所得税这个科目平不了 借所得税费用贷应交税费—企业所得税

小小幸福藏心里：回复佟老师 是咱们手工帐里面的题

小小幸福藏心里：回复佟老师 他给答案了，可是我看不明白，算不回去

小小幸福藏心里：回复佟老师 这是手工帐，填制凭证里第20号凭证

佟老师：回复小小幸福藏心里分录是怎样的你帮我列式一下

小小幸福藏心里：回复佟老师 好的

小小幸福藏心里：回复佟老师 借固定资产86206.90 固定资产77596.21 应交增值税进项19357.37 贷银行存款7053.29 银行存款7836.99 银行存款168260.2

小小幸福藏心里：回复佟老师 答案是这样的，分录我能理解，就是金额不知道咋算出来的

小小幸福藏心里：回复佟老师 老师，买车记入固定资产金额=价税-增值税+购置税？

佟老师：回复小小幸福藏心里是的，计入固定资产的价格是车价税合计+购置税-进项税额

晨汐 美好时光：回复maize老师 21万

晨汐 美好时光：回复maize老师 12年的车

maize老师：回复晨汐 美好时光那就做固定资产吧，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。 月折旧额=原值/折旧年限/12，残值率设置为0

晨汐 美好时光：回复maize老师 老师，还要考虑使用年限吗？还是就按21万折旧4年计提

maize老师：回复晨汐 美好时光按21万折旧4年计提 ，可以按4年就可以

Jasmine：回复邹老师 规格1.8米大桌子价格4500和消毒柜650也不用做固定资产？

邹老师：回复Jasmine4500的如果是单张的单价，可以计入 其他的不建议计入

????J.ing????????：回复沈家本老师 车辆计提折旧怎么做会计分录？

????J.ing????????：回复沈家本老师 小规模纳税人申报，那需要填写固定资产那张申报表吗？

沈家本老师：回复????J.ing????????您好，计提折旧的分录为： 借：管理费用 贷：累计折旧 小规模纳税人申报，一般不需要填写您说的固定资产那张申报表

朴老师：回复灵灵柒固定资产出售会计分录： 将需要出售固定资产及其转入固定资产清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 销售固定资产： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益