晓：回复meizi老师 一般纳税人

晓：回复meizi老师 有部分有抵扣有部分没有

meizi老师：回复晓你好 抵扣了的固定资产 按13% 没有抵扣不符合抵扣条件的 按3%减按2%缴纳增值税 。分录做 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 收到款 借银行存款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转固定资产清理到资产处置损益科目去

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 存货清查 (1)盘盈 借:原材料 贷:待处理财产损溢 (2)盘盈批准后 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 (3)盘亏 借:待处理财产损溢 贷:原材料 (4) 一般经营损失 借:管理费用. 贷:待处理财产损溢 (5) 非常经营损失 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢 (6) 盘亏过失人赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 (7)收款时 借:库存现金 贷:其他应收款 (8) 残料入库 借:原材料 贷:待处理财产损溢 销售时和正常销售一样处理就可以 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税金)

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 这样写可以吗

meizi老师：回复l̶o̶v̶ღ嗯是的 原材料销售出去 计入其他业务收入去处理

小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计

小桥：回复月月老师 像事业单位会计

月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000

小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？

月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产

沈家本老师：回复Rosemary存货的话，出售或报废 出售，按正常销售分录 报废的，借；营业外支出，贷：存货

英：回复紫藤老师 如果有净收益只记入资产处置所益不用记入营业外收入吗？

紫藤老师：回复英你好，根据（财会〔2017〕30号）（下称财会〔2017〕30号如果资产处置后还有使用价值，则计入“资产处置损益”科目，反之，则计入“营业外支出”科目。例如，固定资产的毁损报废后，不再有使用价值，则“营业外支出”科目。若用固定资产抵债、投资、捐赠等，这些经营行为是为了换取对价，具有一定的商业价值，则应入“资产处置损益”科目。

英：回复紫藤老师 如果是房地产行业，房子出售后做的固定资产清理也是走资产处置损益？

紫藤老师：回复英对的，你的理解是对的

英：回复紫藤老师 哦，谢谢老师！

英：回复紫藤老师 这样记入资产处置损益的数也不影响开票的增值税表里收入和所得税表收入是吧

紫藤老师：回复英不影响的，年末转入本年利润

英：回复紫藤老师 哦，好的，谢谢老师

紫藤老师：回复英不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

娟：回复蒋飞老师 处置损益 怎么处理

蒋飞老师：回复娟固定资产清理科目借方余额=200000-857142.86

蒋飞老师：回复娟贷方余额857142.86-800000=57142.86

蒋飞老师：回复娟借：固定资产清理57142.86 贷：资产处置收益57142.86

娟：回复蒋飞老师 要是损失怎么处理

蒋飞老师：回复娟你好！ 损失记入营业外支出

Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢

窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。