穿靴子的猫：回复邹老师 在建工程，其中一部分达到使用状态，估了价值转固，现在竣工决算，需要调整

邹老师：回复穿靴子的猫你好，在建工程，一部分达到使用状态，分录是 借：固定资产，贷：在建工程 

wfxf：回复庄老师 贷方怎么是应付款

wfxf：回复庄老师 还有那个公积公益金是核算哪些的？

庄老师：回复wfxf公积公益金是村集体经济组织从收益中提取的和其他来源取得的用于扩大生产经营、承担经营风险以及集体公益事业的专用基金。其来源主要包括：村集体经济组织从本年收益中提取的资本溢价、接受捐赠资产、征用土地补偿费、拍卖“四荒”使用权价款、“一事一议”筹资筹劳转入、拨款转入和对外投资中实物资产重估增值等。公积公益金科目属于所有者权益类，其期末贷方余额，反映村集体经济组织的公积公益金数额。下面，试用实例具体介绍公积公益金业务的会计处理方法。 　　一、从收益中提取公积公益金时 　　从收益中提取公积公益金时，借记“收益分配”科目，贷记本科目。 　　【例1】2014年末，大庄村根据村民大会通过的收益分配方案，从当年收益中提取公积公益金20000元。 　　借：收益分配—各项分配 　　—提取公积公益金 　　20 000 　　贷：公积公益金20 000 　　二、从其他来源中取得公积公益金时 　　收到应计入公积公益金的征用土地补偿费及拍卖荒山、荒地、荒水、荒滩等使用权价款，或者收到由其他来源取得的公积公益金时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。收到捐赠的资产时，借记“银行存款”、“库存物资”、“固定资产”等科目，贷记本科目。 　　【例2】大庄村收到国家征用耕地的土地补偿费共80000元，其中，土地补偿费50000元，安置补助费20000元，属于农户个人所有的青苗费10000元。 　　借：银行存款80 000 　　贷：公积公益金50 000 　　内部往来30 000 　　【例3】大庄村拍卖一处四荒地的使用权，收到拍卖款30000元。 　　借：银行存款30 000 　　贷：公积公益金 30 000 　　【例4】大庄村接受某单位捐赠款25000元和一辆全新的垃圾运输车，购车发票载明该辆车价格为60000元。 　　借：银行存款 25 000 　　固定资产—垃圾运输车 　　60 000 　　贷：公积公益金85 000 　　【例5】大庄村用一台联合收割机对外进行投资，该联合收割机账面原值为180000元，已提折旧50000元，经评估确认的价值为140000元。 　　借：长期投资140 000 　　累计折旧 50 000 　　贷：固定资产—联合收割机 　　180 000 　　公积公益金10 000 　　三、公积公益金使用时 　　按国家有关规定，并按规定程序批准后，公积公益金转增资本、弥补福利费不足或弥补亏损时，借记本科目，贷记“资本”、“应付福利费”或“收益分配”科目。 　　【例6】大庄村按国家规定程序批准后，将22000元公积公益金转增资本。 　　借：公积公益金22 000 　　贷：资本22 000 　　【例7】2014年末，经村民代表大会讨论决定，大庄村用公积公益金5000元弥补福利费的超支数额。 　　借：公积公益金5 000 　　贷：应付福利费5 000 　　【例8】大庄村经村民大会讨论决定，用以前年度提取的公积公益金弥补亏损5800元。 　　借：公积公益金5 800 　　贷：收益分配—未分配收益 　　5 800

董雨辰：回复小云老师 可是合同里面写了三年之后，对方才不对设备保有权利，我按照租金的方式分期支付的款项。怎么转固呢？

小云老师：回复董雨辰借固定资产 未确认融资费用 贷长期应付款

jz：回复彩丽老师 那怎么看净值，

jz：回复彩丽老师 另外用电子表格吗？

彩丽老师：回复jz实际工作中，是自己做一个表格登记

毕志杰 往事随风：回复吴月柳 就是电算化下面的这些吗？

吴月柳：回复毕志杰 往事随风是的

毕志杰 往事随风：回复吴月柳 很简单这个

吴月柳：回复毕志杰 往事随风是的，操作不难的

春暖花开：回复方亮老师 老师，我们是高薪企业，现在用财务软件做辅助账，请问现在有一张发票是买的研发用的设备，现在做研发支出费用化支出累计折旧怎么做？而且这月刚入帐固定资产不能计提折旧，请问老师，怎么做费用化累计折旧？

方亮老师：回复春暖花开应该入账的次月计提折旧，分录如下： 借：研发支出 贷：累计折旧

春暖花开：回复方亮老师 老师，这个月就不做累计折旧么？

方亮老师：回复春暖花开不做的。

春暖花开：回复方亮老师 好的，谢谢老师

方亮老师：回复春暖花开不客气。

小雨：回复陈诗晗老师 好的 谢谢

陈诗晗老师：回复小雨不客气，祝你工作愉快。