小默老师：回复路不白走，努力学处理前 借：待处理财产损益 贷：固定资产 处理后 借：营业外支出 贷：待处理财产损益

轻装生活：回复陈诗晗老师 老师，这个处置不需要缴纳增值税吗？收益不用转营业外收入是吗？

陈诗晗老师：回复轻装生活你这里没有给出增值税，所以说没有考虑增值税。

陈诗晗老师：回复轻装生活不用，现在都是直接用资产处置损益了，小企业准则才是放营业外支出，你这里是损失。

轻装生活：回复陈诗晗老师 我这是小企业准则，处置这资产需要开发票吧？

陈诗晗老师：回复轻装生活怎么看对方要求可以开，可以不开，那你就放营业外支出，就不要放到资产处置损益。

002：回复钟存老师 好的，小规模纳税人可不可开1%的税率？

钟存老师：回复002小规模纳税人可开1%的税率，3-5月

002：回复钟存老师 用资产评估报告呢？出具验资报告

钟存老师：回复002不需要 税法没有强制要求

玉：回复玲老师 之前没有在账上记录固定资产

玲老师：回复玉那您在账上记哪个科目了？还是说没有入账？

玉：回复玲老师 那辆车没有入账

玲老师：回复玉先做盘盈再处置 固定资产盘盈会计分录 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 调整所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积——法定盈余公积(10%) 利润分配——未分配利润  处置： 1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目） 　　　　贷：固定资产清理 　　处置固定资产，处置产生的利得以及损失，应当通过“固定资产清理”科目、“营业外收入”相关二级科目、“营业外支出”相关二级科目以及“资产处置损益”科目核算。

@：回复王雁鸣老师 感恩，谢谢老师

王雁鸣老师：回复@您好，不客气 。

秋秋妹：回复邹老师 增值税交好多的点呢，邹老师

邹老师：回复秋秋妹你好，进项抵扣了按17%，没有抵扣按3%的征收率减按2%征收