? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 是做的其他应收款收回。社保退收

蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎预算会计做分录 借：资金结存…货币资金 贷：累计盈余

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 比方说，我19年2月应交社保10000元，同时社保退收了18年10-12月多交的保费6000元，两者相抵最后交4000

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 这两个事情在同一张社保核定单上。我这笔钱又全部是通过零余额账户交的

蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎借：事业支出10000 贷：资金结存…货币资金4000 累计盈余6000

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 累计盈余是财务会计的科目

蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎借：事业支出10000 贷：资金结存…货币资金4000 财政拨款结余6000

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我们18年财政拨款都用完了，没有结余。新旧衔接的时候，对往来也没有做调整，这个科目还有别的可以用吗，非财政拨款结余-年初余额调整？

蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎你好！ 可以用非财政拨款结余-年初余额调整

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我以前年度收支有负结余，为了不影响决算，就把负结余挂在了其他应收款科目。19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？预算会计是否需要做账

蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？ …可以冲其他应收款 预算会计不用做分录

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我那笔社保退收18年是没有做支出的，是直接做的其他应收款，如果做非财政拨款结余的话，对不对呀

蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎其他应收款，以前做支出了，结转记入非财政拨款结余了（所以要调整）

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 18年没有做支出，是直接挂的其他应收款，因为是不需要支出的

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 主要是社保退收当月，养老保险都是通过零余额账户交出去的，所以我必须得做满支出

蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎那预算会计就不用做分录了

? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 不反应那笔应收款收回的话，那会导致我管理费用和事业支出有差异

蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎你好， 没有影响的，可以不一致的 因为，管理费用（权责发生制原则）事业支出（收付实现制）

宁静致远：回复bamboo老师 不占用本年利润行吗

bamboo老师：回复宁静致远您前面没有计提坏账准备 不占用本年利润的话只有计入利润分期-未分配利润科目

k1：回复紫藤老师 收到款后怎么，借：资金结存，贷：事业预算收入 对吗

紫藤老师：回复k1借银行存款 贷应收账款

k1：回复紫藤老师 预算会计，还是不做账务处理吗

紫藤老师：回复k1预算会计，不做账务处理

k1：回复紫藤老师 这样事业收入比预算收入要多是吧 月底最后一天夸月

紫藤老师：回复k1事业收入比预算收入要多

邹老师：回复风你好，公司转让并没有要求把其他应收款处理为余额0 的

风：回复邹老师 有的

风：回复邹老师 怎么处理呢

邹老师：回复风你好，只有注销的时候税局才要求其他应收款没有余额的 股份转让是没有要求其他应收款清零的 没有收回的其他应收款，由转让之后的公司收取就是了

Sammi：回复许老师 C又成立了子公司D，D和B业态一样，想做吸收合并，把B注销，怎么操作

Sammi：回复许老师 B一直未有收入，未分配利润为负数

许老师：回复SammiD公司账务处理 借：库存现金 银行存款 等资产类科目 贷：应付账款等负债类科目 实收资本等所有者权益类科目 （简单的说，也就是，写一下B公司的资产负债借贷平衡表，将其作为D公司的分录）

Sammi：回复许老师 就是把B的资产和负债等做到D公司名下，对吧？

许老师：回复Sammi嗯嗯，是的哦，就是这样的。

Sammi：回复许老师 好的，谢谢

Sammi：回复许老师 在税务上有没什么注意的

许老师：回复Sammi不客气。这个的话，不涉及什多少务问题的哦。

舒心的人生：回复小锁老师 请问需不需要写个三方的还款协议？这种情况会被税务局视为 视同分红或工资吗？

小锁老师：回复舒心的人生需要写一个协议，但是不会认为分红

舒心的人生：回复小锁老师 请问法人用私户给供应商付款了，应该怎么处理？

小锁老师：回复舒心的人生这个回头再从公司账户给法人转过去，就可以了

十二。：回复meizi老师 不是一个企业的如何解决一下呢

meizi老师：回复十二。你好  冲不了的。 不能这样对冲的 

小米粒：回复邹老师 老师，这样处理是否需要向主管部门备案，处理分录上的处理还需要做些什么资料附在凭证吗

邹老师：回复小米粒你好，需要去税局做申报扣除的 需要证明对方无法支付的相关资料，比如破产证明 财务困难证明等

珍惜现在：回复QQ老师 就是还是要交税？

QQ老师：回复珍惜现在你好，是的，国家下这个政策就是为了针对偷逃税制定

珍惜现在：回复QQ老师 你好，有这个政策具体文案吗？

QQ老师：回复珍惜现在你好，你指的是不能用个人收款码吗？

珍惜现在：回复QQ老师 对的，就是3.1准备实施的

QQ老师：回复珍惜现在你好！我们看一下2021年10月13号，中国人民银行发布了关于加强支付受理终端及相关业务管理通知，这次国家对于收单机构和清算架构是提出了一系列的管理上的要求，那么与此同时，我们用来支付的二维码也纳入到了监管之中，国家对于个人的收款码做出了以下三个方面的调整。 我们看第一个就是说要全面禁止个人收款码的远程非面对面的收款。第二个就是个人的收款码，要禁止进行各种相关的经营活动，也就是说不能商用了。第三个就是在明年，商户必须要统一地把收款码升级成为商户码，而且不允许使用个人收款码进行经营活动了。那么这个规定将从2022年的3月1号起实施，而且这个内容中也特别强调了说，像是街边的小商贩、小摊、小超市，大家常用的支付宝、微信收款、个人二维码，在以后不得用于商业经营性用途了。

珍惜现在：回复QQ老师 最近好像又出了新的政策，个人收付款码又可以用了

QQ老师：回复珍惜现在你好！需要说明来款用途缴纳个人所得税，这样的话比企业缴纳的税负还重

珍惜现在：回复QQ老师 那最好还是将个人收款码升级为商户码，对吗？

QQ老师：回复珍惜现在你好！是的，这是国家的趋势