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固定资产报废的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤学苦练 发表的提问：
提前报废的固定资产，怎么处理呀，折旧没有提完呢，会计分录怎么做
借，固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产， 借，营业外支出，贷，固定资产清理
91楼
2023-08-17 19:40:41
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勤学苦练：回复辜老师 后面就不要再计提折旧了吧
2023-08-17 20:02:13
勤学苦练：回复辜老师 人呢，老师
2023-08-17 20:12:31
辜老师：回复勤学苦练报废了就不用在计提折旧了
2023-08-17 20:28:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 紫色抹茶 发表的提问：
请问报废足额计提的固定资产，未销售残料直接报废，分录是不是这样：接：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 同时，借：营业外支出 贷 固定资产清理？到年末审计的时候不会调增吧，需要提供什么吗？企业内部的报废处置单是否可以？
你好！报废的图片和内部签字的报废单
92楼
2023-08-17 20:08:32
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紫色抹茶：回复QQ老师 好的谢谢，分录没毛病吧
2023-08-17 20:34:01
QQ老师：回复紫色抹茶你好！分录没有问题的，有的单位计入管理费用报废
2023-08-17 20:57:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ dreamer 发表的提问：
老师固定，还有固定资产的盘亏，盘盈，固定资产的在建。资产报废的分录怎么写。
盘亏，借：待处理财产损益 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 盘盈，借：固定资产 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：以前年度损益调整 报废 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
93楼
2023-08-17 20:24:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师，固定资产毁损报废的分录怎么写，和固定资产转让出售的分录怎么写
你好，方法如下： 　　固定资产报废时,首先进入固定资产清理科目。 　　借:固定资产清理 　　借：累计折旧 　　贷:固定资产(原值) 　　　　贷:银行存款或现金　 　　清理收回收入 　　借:银行存款 　　贷:固定资产清理 　固定资产清理后的净损失 　　借:营业外支出一处置固定资产净损失 　　贷:固定资产清理 　　 固定资产清理后的净收入 　　借:固定资产清理 　　贷:营业外收入一处置固定资产净收益 出售，最终将损失或收益转入资产处置 损益科目，其他过程分录一样。
94楼
2023-08-17 20:29:27
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小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师你好！就是建安企业固定资产中的机器设备报废时。要不要冲减固定资产原值的。怎么做会计分录?
转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 清理收回收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 清理净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理 如果是净收入 借：固定资产清理 贷：营业外收入
95楼
2023-08-17 20:35:59
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小谢：回复小小羊老师 谢谢老师
2023-08-17 20:52:36
小谢：回复小小羊老师 另外。19年企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明显表中。我们公司做固定资产原值房屋建筑屋27194434.80元。本年折旧976441.26元。累计折旧7282328.94元。税收折旧额976441.26元。现在我们税务局就在找我们公司麻烦。说要提供房屋建筑物发票。并且要追加我们公司企业所得税。还要交房产税。土地使用税等。请问是否合理
2023-08-17 21:21:56
小小羊老师：回复小谢如果你们固定资产是没有发票的话，税局追缴企业所得税合理。房产税和土地使用税没有缴纳的，也可以追缴税款。
2023-08-17 21:43:58
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 欣慰的乌冬面 发表的提问：
老师你好，新政府会计制度中固定资产报废的分录不明白，请教一下
哪里不明白？可以说一下。
96楼
2023-08-18 20:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lhx 发表的提问：
固定资产报废怎么记账分录
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
97楼
2023-08-18 20:24:06
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 价值观 发表的提问：
无形资产和固定资产报废分录这么写
您好，一、将要处置的固定资产转入报废清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
98楼
2023-08-18 20:32:59
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沈家本老师：回复价值观无形资产报废分录为 借：银行存款 累计摊销 无形资产减值准备（有计提过减值准备时） 营业外支出（当出现收款小于无形资产价值时） 贷:无形资产 营业外收入（当出现收款大于无形资产价值） 为您提供解答
2023-08-18 20:58:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 哞哞 发表的提问：
固定资产车辆没有提完折旧，做了报废处理，会计分录该怎么做
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
99楼
2023-08-19 19:52:08
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哞哞：回复宋生老师 10月末处理的，11月这个月还用再提一个月的折旧后再处理吗
2023-08-19 20:13:02
宋生老师：回复哞哞你好！如果你是10月处理，11月就不用折旧了。
2023-08-19 20:31:59
哞哞：回复宋生老师 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 这个是指当初买的时候的税吗
2023-08-19 20:57:36
宋生老师：回复哞哞您好！是的。没有折旧部分的进项要转出
2023-08-19 21:11:24
哞哞：回复宋生老师 这个好像查不到了，当时手工帐，后来软件记账了，怎么办啊
2023-08-19 21:32:34
宋生老师：回复哞哞你好！你现在不知道你折旧了多少金额吗？
2023-08-19 21:56:17
哞哞：回复宋生老师 老师麻烦你帮我做一下这个：车辆原值345870，累计折旧：146879.72，净值：198990.28，淘汰黄标车补贴16800，这一系列分录怎么处理
2023-08-19 22:17:18
宋生老师：回复哞哞你好！分录就是上面给出的那些。
2023-08-19 22:28:15
哞哞：回复宋生老师 淘汰黄标车补贴16800，这个怎么入账
2023-08-19 22:42:54
宋生老师：回复哞哞你好！这个相当于变卖的收入
2023-08-19 22:58:59
哞哞：回复宋生老师 老师像我们单位这种情况，固定资产处理完了对于企业的利润来说，有什么影响
2023-08-19 23:18:46
宋生老师：回复哞哞你好！你看你的车子，净值19万多，结果补16800 企业利润就减少了
2023-08-19 23:47:58
哞哞：回复宋生老师 老师，我还是做了一下，第三条是不是报废期间产生的费用，具体我没有算，你帮我检查一下 这样是对的吗？
2023-08-20 00:07:07
宋生老师：回复哞哞你好！是的，大体上就是这样了
2023-08-20 00:23:17
哞哞：回复宋生老师 老师还有个问题就是进项税这个地方，这车是营改增前买的，进项税转出的话合理吗，我还有没有抵扣的进项税，这样转出的话，我那些进项税是不是就不能抵扣了啊
2023-08-20 00:44:38
宋生老师：回复哞哞你好！如果你没有抵扣过就不用转出了
2023-08-20 01:11:02
哞哞：回复宋生老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-08-20 01:23:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
固定资产报废 做清理 可以几个固资一起报废吗然后做分录做在一起嘛 因为以前的固定资产已经折旧完了 电脑打印机这种 但是以前会计一直没处理
你好 分别来处理 。 因为每个固定资产的价值和累计折旧是不一样的。
100楼
2023-08-19 20:11:26
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我只爱学习：回复meizi老师 那是不是需要报废 是只需要企业出具表报废单就可以了 不需要去税务备案 还想问问分录 比如一个固资 4699元 没有计提残值 折旧也是4699 怎么做分录？
2023-08-19 20:36:16
meizi老师：回复我只爱学习你好 1. 要看你们自己确实达到了报废条件了的 可以自己内部审批做正常报废 做账处理。 不需要备案的。 借累计折旧4699 贷固定资产4699
2023-08-19 20:46:36
我只爱学习：回复meizi老师 这个不需要做固定资产清理科目吗？
2023-08-19 20:57:42
meizi老师：回复我只爱学习你好 不需要 你累计折旧 =固定资产原值了
2023-08-19 21:26:55
我只爱学习：回复meizi老师 那我报废的会计科目就是一个 借累计折旧4699 贷固定资产4699 就可以把原来固定资产冲平 我那些固定资产以前比如200几年卖了20元 现在才来补报废 需要做营业外收入吗？
2023-08-19 21:44:11
meizi老师：回复我只爱学习你好 卖了20元你做 借银行存款 贷营业外收入 是的
2023-08-19 22:11:32
我只爱学习：回复meizi老师 谢谢老师 那我报废的会计分录就是 借累计折旧4699 贷固定资产4699 卖了钱就做借现金 贷营业外收入 那比如我处置的时候就是报废扔了 就不需要做 借：现金 带营业外收入这个分录了把
2023-08-19 22:39:14
我只爱学习：回复meizi老师 谢谢老师 那我报废的会计分录就是 借累计折旧4699 贷固定资产4699 卖了钱就做借现金 贷营业外收入 那比如我处置的时候就是报废扔了 就不需要做 借：现金 带营业外收入这个分录了把
2023-08-19 23:03:52
meizi老师：回复我只爱学习嗯是的 就不需要做了哈
2023-08-19 23:17:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 盈 发表的提问：
在账固定资产报废，税务上需要注意什么和会计分录怎么做呀
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
101楼
2023-08-19 20:29:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师。固定资产报废怎么做分录
您好，报废的话，可以直接做 借 营业外支出 贷 固定资产清理
102楼
2023-08-20 19:45:26
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师。固定资产报废怎么做分录
你好，分录如下 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
103楼
2023-08-20 20:01:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 单薄的麦片 发表的提问：
固定资产已计提完，且已报废。应该做怎么样的分录
借：累计折旧贷：固定资产
104楼
2023-08-20 20:28:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清爽的凉面 发表的提问：
1.政府单位报废了到期的固定资产，没有收入，净值也为0，会计分录怎么做？ 2.清理固定资产发现固定资产系统和财务系统数据不一致，怎么出分录调账？
借 累计折旧 贷 固定资产 直接这样转销处理的。 不一致，你是哪两个 科目 不一致，直接用分录对销调整就可以了。 固定资产清理 和还有另外的科目 是哪一个，直接对调。
105楼
2023-08-20 20:39:00
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