听海：回复maize老师 那如果用财务软件做账期末结转的时候，收入成本等损益类科目都是自动结转不需要手动录入凭证的对吗？

maize老师：回复听海是的，你点那个期末结转会自动生成，

听海：回复maize老师 好的，谢谢！

maize老师：回复听海好的，我先回复别的学员了

En.：回复maize老师 是制造业，那计提产成品呢要做冲红吗

maize老师：回复En.借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数

En.：回复maize老师 你说的那笔是结转成本的，我说的是计提产成品那笔哦

maize老师：回复En.计提？借库存商品 贷应付账款，做这个吗？借库存商品 负数 ，贷应付账款 负数，我不知道你计提是啥意思，这个产品没有计提，只有暂估，那是没有到发票真实 有货物到才暂估，冲掉是取得发票时候冲掉

周艳1：回复东老师 那为什么我的库存商品数量重复增加了啊

东老师：回复周艳1你检查一下，你看看是不是重复了。

周艳1：回复东老师 没有哦，两笔 库存商品不是库存商品增加了吗？

周艳1：回复东老师 成品入库已经到借，库存商品了，生产成本结转的时候也是借库存商品啊

东老师：回复周艳1你根据实际情况做一笔就可以啊。

周艳1：回复东老师 那主营业务成本怎么结转呢，结转金额是哪一个呢

东老师：回复周艳1按照你对应销售的产品的成本结转。

小虹虹：回复邹老师 借:主营业务成本。 贷:工程施工 这样做可以吗

邹老师：回复小虹虹你好，不可以的，这样做是不正确的

小虹虹：回复邹老师 比如说工程完工，主营业务收入是80000，工程施工_材料费和人工费是50000元，那我怎么结转成本，我怎么还是不懂，老师给我写个会计分录，

邹老师：回复小虹虹借；主营业务成本 50000 合同毛利 30000 贷；主营业务收入 应交税费

yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？

宋生老师：回复yoyo您好！是的。

随风：回复庄老师 赠送的是另外一种商品，开在同一张发票上，各个商品的发票金额怎么确认？成本金额应该怎么确认？

庄老师：回复随风买一赠一销售需要分情况进行处理: (1)赠送的商品属于企业经营范围内的商品,应按下面的原则来分摊确认收入,确认增值税的销项税额. (2)赠送的商品不属于企业经营范围内的商品,则不确认收入,商品账面价值计入销售费用,同时确认增值税的销项税额. A.会计实务:对于销售时买、赠均属于本企业主营范围内的商品,应当按照总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.如在百货商场买西装赠领带,在通讯营业厅充话费赠手机等. 如果赠品不属于本企业营业范围内的商品,而是企业为促销而外购的,则应当按照收到的价款确认销售主要商品的收入.赠品不确认收入,按赠品的购入成本结转当期销售费用.比如电器卖场买电器送饮料的销售. B.存货准则规范 企业采购用于广告营销活动的特定商品,向客户预付货款未取得商品时,应作为预付账款进行会计处理,待取得相关商品时计入当期损益(销售费用).