小企鹅海外购：回复邹老师 房子没有过户，只有一个抵帐协议，房子卖了之后，才会有钱

小企鹅海外购：回复邹老师 开发商先把房子以结工程款签个协议抵押给你，房子没有网签，工程款还是要等房子卖了，开发商再用这个卖房子的钱，结工程款

小企鹅海外购：回复邹老师 这个怎么做会计科目

邹老师：回复小企鹅海外购你好，开发商先把房子以结工程款签个协议抵押给你，房子没有网签，工程款还是要等房子卖了 根据你这个描述，就暂时不需要做分录的

小企鹅海外购：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复小企鹅海外购不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

晓晓：回复袁老师 @袁老师:行业性质是选2007年新会计准则还是选施工企业

袁老师：回复晓晓新会计准则

晓晓：回复袁老师 @袁老师:谢谢老师！

袁老师：回复晓晓不客气

淡然：回复张艳老师 直接填写存货栏目？

淡然：回复张艳老师 老师，所得税季度报表本月金额栏目是填写第一季度的合计数吗？

淡然：回复张艳老师 利润表

张艳老师：回复淡然申报表是要写1-3月份的累计数字的。 您又问的是利润表，是怎么回事？您公司使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

淡然：回复张艳老师 小企业会计准则

张艳老师：回复淡然若您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：一季度《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-3月份数据。

淡然：回复张艳老师 老师，财务费用本季度发生银行转账手续费500元，利息收入1500元，这两行怎么填写？

淡然：回复张艳老师 2019年第一季度报表，利润表的本年累计金额是绿色的不能填写，只能填本月金额，系统自动带出本年累计金额，我只能填写1~3月的累计数

张艳老师：回复淡然如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！

鱼忆七秒 ´ ▽ `：回复邹老师 老师，不用记入工程施工科目么

邹老师：回复鱼忆七秒 ´ ▽ `你好，增值税是不构成工程施工的成本的

会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 工程施工下是先设项目名称还是还是先设合同成本

汪晨老师：回复会计学堂辅导老师你好！先设合同成本

淡淡的酒窝：回复郭老师 可以，一个工地做完后也没有多大价值了

郭老师：回复淡淡的酒窝金额大吗 那你可以做低值易耗品

淡淡的酒窝：回复郭老师 40元/

郭老师：回复淡淡的酒窝可以记低值易耗品 可以五五分摊，也可以一次分摊

晴川历历：回复袁老师 建筑施工企业的工程结算科目是核算什么的？如果企业只承接一个项目，是不是不论直接费用和间接费用都可以在工程施工-合同成本中核算呢？

袁老师：回复晴川历历核算收入，是的

晴川历历：回复袁老师 核算收入不是通过主营业务收入科目吗？

晴川历历：回复袁老师 建筑施工企业的项目部门折旧可以计入工程施工-合同成本-折旧费中吗？

袁老师：回复晴川历历是的 ，借：工程结算贷：工程施工，工程毛利；借：主营业务成本，工程毛利贷：主营业务收入，可以

刘晓华：回复meizi老师 新会计准则

meizi老师：回复刘晓华 你好；    比如参考 ； 2020年 7月 1 日至12月31日，工程实际发生成本400万元，甲公司与乙公司确认结算价款763万元，按确认结算价款开具增值税专用发票，实际收到价款700万元。 （1）2020年 7月 1 日至12月31日，实际发生相关工程成本时 借：合同履约成本 400 贷：银行存款（或应付账款等科目） 400 （2） 2020年 12 月 31 日确定履约进度并确认收入 该工程的履约进度=（600%2B400）÷1600=62.5% 应该确认的收入=2000×62.5%-750=500万元 借：应收账款 763 贷：合同结算 700 应交税费-应交增值税-销项税额 63 借：合同结算 500 贷：主营业务收入 500 借：主营业务成本 400 贷：合同履约成本 400

刘晓华：回复meizi老师 工程款不是直接回我司公司账户的哦，是直接汇进被我们挂靠的公司的账户，然后我们再提供材料供应商的材料发票，劳务公司的劳务发票给被我们挂靠的公司，然后把钱转出来，这样子要怎么做账呢？

meizi老师：回复刘晓华 你好 ；   到时你也会开票给对方的； 也是会做收入处理的  ；    对方会让你开票的  

熏衣草：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复熏衣草你好！不用客气的了。