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财政总预算会计年终结账
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
老师，我的期初余额资金结存（借）27万，财政拨款结转（贷）—2万，财政拨款结余（贷）29万，不明白这个负数是什么意思，这个预算会计对吗
这里的贷方-2万就表示，你当年的这个支出大于收入2万。这个没有问题。
106楼
2023-08-21 19:52:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ myx 发表的提问：
老师您好：年终财政收入支出结转后与财政应返还额度不一致怎么处理？(年终决算时)谢谢
结转后的余额和财政 应返还额度不一致？ 你是指结余金额 和应返还额度，这里不一致是正常的。 你是什么疑问
107楼
2023-08-21 20:14:28
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，我想问一下存量资金缴回国库，预算会计是“”借财政拨款结转——归集上缴“”还是借“”’财政拨款结余——归集上缴“”，这是专项资金来的，上一年拨进来的，今年缴回去
您好，根据您的描述，项目已经做完了，剩下的钱，在结余里面，应该使用财政拨款结余——归集上缴 具体是： 上一年末转入结转 下一年使用正常做账 最后项目做完了，转入结余 归集上交，转出结余
108楼
2023-08-21 20:29:59
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薇薇：回复董老师 老师，那个专项资金我们是一分钱也没有用的哦，请问是用“”财政拨款结余——归集上缴“”吗
2023-08-21 21:01:47
董老师：回复薇薇一分钱也没有用的话，可以直接使用财政拨款结转-归集上交。 因为过了一年，上年您是放到哪个科目里面，正规做法是计入财政拨款结转，下一年继续使用。
2023-08-21 21:22:10
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
年末对账：财务会计与预算会计平行结构怎么看？
你好同学财务会计与预算会计是一样的程序，这样看一下当时的预算的内容的部分，就可以的同学。
109楼
2023-08-22 19:03:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 背后的汽车 发表的提问：
你好，我做预算会计年终结转，我的年终结余资金和累计结转金额对不上，是哪里出了问题，我应该怎么调账？
那你这个结余资金和这个累计结余能不能够对上呢？
110楼
2023-08-22 19:18:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 现实的音响 发表的提问：
我在2018年做了其他应收款，2019年做了调整了预算会计，借.资金结存 贷，财政拨款结转。2020年其他应收款冲了办公费，所以财务会计我是借，办公费 贷，其他应收款。预算会计是借办公费 贷，资金结存 那财政拨款结转这个科目怎么搞
你好，同学。 预算会计是 借 支出类 贷 资金结存 结转，你是将你的 借 累计盈余 贷 办公 费 借 财政拨款结转 贷 支出类
111楼
2023-08-22 19:40:55
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现实的音响：回复陈诗晗老师 结转这笔是年末做还是怎么样，结转这笔没看懂是为啥这么操作
2023-08-22 20:07:38
陈诗晗老师：回复现实的音响期末处理，每月末 处理的。 就是将你的费用支出结转到净资产科目
2023-08-22 20:34:19
现实的音响：回复陈诗晗老师 为啥月末要处理，将费用转到净资产
2023-08-22 20:46:51
现实的音响：回复陈诗晗老师 如果按你的科目结转，那不就是重复增加了费用
2023-08-22 20:57:56
陈诗晗老师：回复现实的音响哪里重复了，请你告诉我
2023-08-22 21:19:16
现实的音响：回复陈诗晗老师 结转你是， 借，累计盈余 贷，办公费 借，财政拨款结转 贷，办公费 这个办公费连续两次呀
2023-08-22 21:31:50
现实的音响：回复陈诗晗老师 财政拨款结转这个科目应该如何做，应该不动他，还是按照你的分录来
2023-08-22 22:00:44
陈诗晗老师：回复现实的音响一个财务 会计一个预算会计。 你上面发生费用是财务 和预算同时处理了的。
2023-08-22 22:11:28
现实的音响：回复陈诗晗老师 是这样的，还了以后财务会计如下 借，办公费 贷，其他应收款 预算会计我是如下 借，办公费 贷，资金结存 我发现财政拨款结转尚未做分录，接下来应该如何处理财政拨款结转这个分录，是不需要做，还是应该如何处理？
2023-08-22 22:26:13
陈诗晗老师：回复现实的音响预算会计你不是费用，是用支出科目 体现。 用上面的结转分录
2023-08-22 22:52:26
现实的音响：回复陈诗晗老师 那我结转是 借，累计盈余 贷，支出 借，财政拨款结转 贷，支出 累计盈余这个科目应该改成累计结转吧，还是其他科目
2023-08-22 23:21:04
陈诗晗老师：回复现实的音响借 累计盈余 贷 办公 费 借 财政拨款结转 贷 支出类 月末是累计 结转，年末累计盈余
2023-08-22 23:32:01
现实的音响：回复陈诗晗老师 借，累计盈余 贷，办公费 是财务会计嘛 借，财政拨款结转， 贷，支出 是预算会计嘛
2023-08-22 23:48:49
现实的音响：回复陈诗晗老师 所以这笔，我应该放在年末做是嘛
2023-08-23 00:18:24
陈诗晗老师：回复现实的音响你月末要出具报表，你结转每月末都是要做的。 只是累计盈余你是年末才用到。
2023-08-23 00:33:05
现实的音响：回复陈诗晗老师 那我这个月的账务应该是如何处理
2023-08-23 00:59:57
现实的音响：回复陈诗晗老师 你发的科目，第一笔是结转财务会计，第二笔是结转预算会计嘛
2023-08-23 01:11:15
陈诗晗老师：回复现实的音响借，累计结转 贷，办公费 是财务会计嘛 借，财政拨款结转， 贷，支出 月末结转
2023-08-23 01:36:20
现实的音响：回复陈诗晗老师 所以，这个月我的账务处理应该是 财务会计如下， 借，费用 贷，其他应收款 借，累计盈余 贷，费用 预算会计如下， 借，支出 贷，资金结存 借，财政拨款结转 贷，支出
2023-08-23 01:51:15
陈诗晗老师：回复现实的音响没问题，完全 正确了的
2023-08-23 02:17:08
现实的音响：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师了
2023-08-23 02:47:00
陈诗晗老师：回复现实的音响不客气，祝你工作愉快。
2023-08-23 03:08:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ msc 发表的提问：
财政直接支付到本单位财政专户，财务会计预算会计怎么记账
你好，同学。 借 业务活动费用等等 贷 财政拨款收入 借 事业支出 贷 财政拨款预算收入
112楼
2023-08-22 19:58:19
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msc：回复陈诗晗老师 老师，那财政专户怎么记账，
2023-08-22 20:16:46
msc：回复陈诗晗老师 记往来账，借 财政专户 贷 其他应付款
2023-08-22 20:33:15
陈诗晗老师：回复msc如果是往来，可以这样处理的
2023-08-22 20:57:08
msc：回复陈诗晗老师 老师，本单位的集中支付系统转给本单位的财政专户，这么记是不是可以啊！
2023-08-22 21:15:00
msc：回复陈诗晗老师 老师，还有个问题请教你，有笔法律顾问费30000元，这笔钱财政还没拨入，但是领导让先付了，我的怎么记账，
2023-08-22 21:29:47
陈诗晗老师：回复msc你的意思是财政直接支付，那是我上面给你的分录处理 你自行垫付 了？ 借 其他应收款 贷 银行存款 你这样计处理
2023-08-22 21:54:36
msc：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师
2023-08-22 22:24:29
陈诗晗老师：回复msc不客气，祝你工作愉快。
2023-08-22 22:35:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，财政直接收回不返还的钱要怎么做财务会计和预算会计分录（这个钱是去年财政应返还额度结余数）
财政直接收到不返还的钱?是不是就是上年的财政结余款
113楼
2023-08-22 20:26:58
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Victoria胜利：回复江老师 就是财政应还额度没有返还，财政就直接收回了
2023-08-22 21:10:53
江老师：回复Victoria胜利是基本户，还是零余额账户，拨的是什么款呢，下拨后，就又收回了吗?
2023-08-22 21:35:27
Victoria胜利：回复江老师 零余额账户，没有下拨直接收了
2023-08-22 21:50:14
江老师：回复Victoria胜利直接做拨款分录的负数
2023-08-22 22:06:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
财政工资的预算会计和财务会计分录我写出来总是不平衡
你好，分录是 借 单位管理费 贷 财政补助收入 借 事业支出 贷 财政补助预算收入
114楼
2023-08-23 19:04:09
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好好学习：回复紫藤老师 存在一个漏洞，就是个人带扣部分那块儿，除了住房公积金是财政直接划转了，其他的保险和个税是划转到我们单位，然后单位进行处理。就住房公积金这块儿我不会处理
2023-08-23 19:20:33
好好学习：回复紫藤老师 老师，帮我看看
2023-08-23 19:47:53
紫藤老师：回复好好学习你可以走其他应付款
2023-08-23 20:15:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 温婉的啤酒 发表的提问：
行政事业单位会计，当花以前年度结转的财政经费缴纳职工养老保险时，财务会计和预算会计怎么写分录？
那么你现在在这一期正常使用这个资金的时候，财务会计正常，减少应付职工薪酬，预算会计正常放到相关的行政支出。
115楼
2023-08-23 19:27:43
全部回复
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
1.在下列各项中,无法计算出确切结果的是( ) A. 后付年金终值 B. 即付年金终值 请问下这里的A选项是普通年金?B选项是预付年金?
您好，是的呀。书上有的
116楼
2023-08-23 19:39:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
请问，新的政府会计制度下，去年的那些科目要录在预算科目的起初数呢？我只在预算科目下的预算结余录入了资金结余、财政应返还额度、和财政拨款结转-累计结转、非财政拨款结余这四个科目。简单来说就是录了现金和银行存款，试算是平衡了，但是预算这块怎么核算上年结转到今年还要用的资金呢？
这个要看财政支付系统的余额，和往来款
117楼
2023-08-23 20:04:50
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果果酱：回复朴老师 往来款？这不是企业会计才有的科目吗？我问的是往年结转到19年的专项资金要怎么在预算科目的期初余额体现
2023-08-23 20:51:37
朴老师：回复果果酱事业单位也有往来款的
2023-08-23 21:02:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ???? 发表的提问：
上年度结余资金上交，各科目的明细核算怎么设置，比如财务会计:借:累计盈余_明细？ 预算会计:借:财政拨款结余_明细？
是的，你是什么问题
118楼
2023-08-23 20:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣喜的西装 发表的提问：
老师 预算会计不做账的话 预算会计中的货币资金和非财政拨款结转中都还有这比核销的坏账
可能会不一样,因为存在暂收款项,做财务会计,不做预算会计
119楼
2023-09-05 18:58:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户xw6cdq 发表的提问：
老师您好！政府会计制度下，其他单位拨款给我们。收入时 财务会计： 借银行存款 贷非财政拨款收入 预算会计：借资金结存贷非财政拨款预算收入 ；支出时 财务会计：借业务费用 贷银行存款 预算会计：借事业支出 贷资金结存。下一年还用这笔非财政拨款收入支出，应该怎样做分录。
下一年使用的时候，你正常放到你当年的支出处理，然后期末的时候这个蜘蛛会转到那个非财政，拨款结余就冲减之前的余额就行了。
120楼
2023-09-05 19:08:02
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