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会计科目记错金额没错如何更正
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
工会经费计提分录错误，缴纳分录正确，如何更正
你好，把计提的分录冲销，然后做一笔正确的计提分录
76楼
2022-12-21 06:46:08
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
6月份制作一张凭证、会计科目没有错、只是金额计提错了、并且已经申报税了，7月份如何修改
金额如果少记再补记差额，多记的话负数冲减。
77楼
2022-12-21 06:53:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明子 发表的提问：
发现上一年度的记账凭证会计科目错误怎么不属于红字更正法呢
你好，不属于，要用以前年度损益调整
78楼
2022-12-22 06:12:20
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明子：回复小云老师 书上说用蓝色补充
2022-12-22 07:08:20
小云老师：回复明子科目错误怎么补充？又不是少写金额
2022-12-22 07:29:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
2018年折旧费，固定资产折旧设置错了在科目，到2019年想更正，如何更正才行呢？
你好 那你去年是怎么做的分录
79楼
2022-12-22 06:31:05
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桔梗花星语：回复meizi老师 系动设置好是自动计提在，主营业务成本-折旧费，其实应该是设到管理费用—折旧费
2022-12-22 06:47:11
桔梗花星语：回复meizi老师 2018年就算了，2019年想改回来，但1月份，忘记改回来了，2月份想把1月份也改回来。想重新设到自动计提到管理费用—折旧费那里，请问怎么改呢？
2022-12-22 07:13:47
meizi老师：回复桔梗花星语你好 那你这个设置的话 要找你的软件售后帮你设置一下
2022-12-22 07:33:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，17年会计记错了科目，我可以这样做凭证更正吗？财政一起付的款，会计粗心计入一个科目去了
你好 可以 不涉及损益 你直接调整就行 摘要写清楚即可
80楼
2022-12-22 06:45:07
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小叶子：回复meizi老师 原来做的凭证是这样的，我是要一张冲红还是可以只更改错的部分呢？摘要怎么写合适
2022-12-22 06:58:22
meizi老师：回复小叶子你好 部分冲就写 摘要写冲某凭证号 具体什么情况 写清楚就行
2022-12-22 07:19:35
小叶子：回复meizi老师 好的谢谢老师
2022-12-22 07:44:38
meizi老师：回复小叶子不客气 满意请给予评价
2022-12-22 08:06:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 静 发表的提问：
跨年后发现上一年的会计科目做错怎么更正
你好，跨年后发现上一年的会计科目做错，错误的科目是什么，正确的科目又是什么，之前错误的科目入账方向是借方还是贷方呢 
81楼
2022-12-22 06:53:59
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静：回复邹老师 借：应交税费- 贷：现金 下一年要把税费改成费用
2022-12-22 07:20:47
邹老师：回复静你好，根据你的描述，现在的调整分录是 借：以前年度损益调整—某某费用 贷：应交税费—某某明细
2022-12-22 07:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 无语的小土豆 发表的提问：
你好，科目余额表应收账款金额有错误怎么更正分录
你好，科目余额表应收账款金额有错误，需要知道错误的原因，正确的应当是什么，才可以做相应的更正分录的 
82楼
2022-12-23 06:00:03
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无语的小土豆：回复邹老师 是这样的，我们是根据余额科目表来给客户开票的，发现我们实际不欠客户发票了，但是余额表账上却显示还欠，这个该怎么处理
2022-12-23 06:27:09
邹老师：回复无语的小土豆你好，是什么原因导致你们科目余额表上的应收账款 与你们实际情况的不一致呢 你这样还是没有描述清楚其中错误的真正原因啊
2022-12-23 06:49:33
无语的小土豆：回复邹老师 多做了一比应收
2022-12-23 07:02:28
邹老师：回复无语的小土豆你好，多做了一比应收，就需要把多做的一笔应收账款分录红冲才是的 
2022-12-23 07:14:36
无语的小土豆：回复邹老师 会计分录应该怎么做呢
2022-12-23 07:26:56
邹老师：回复无语的小土豆你好 借：相关科目，贷：应收账款 
2022-12-23 07:40:00
无语的小土豆：回复邹老师 相关科目是指哪个
2022-12-23 07:52:06
邹老师：回复无语的小土豆你好，可能是主营业务收入，应交税费科目 
2022-12-23 08:18:11
无语的小土豆：回复邹老师 应交税费，这个有点想不通
2022-12-23 08:29:37
邹老师：回复无语的小土豆你好，多做应收账款的时候 借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 冲销多做应收账款的时候 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税，  贷：应收账款
2022-12-23 08:54:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玉米 发表的提问：
我们是用政府会计制度，没有以前年度损益调整 。19年损益类科目账目记错了，2020年还用更正么
你好！ 跨年了，不用更正了。
83楼
2022-12-23 06:07:32
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清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 玮 发表的提问：
我想问一下，我们是行政单位，今年审计局审计查出往年有笔固定资产没有入固定资产，错入成支出了，怎么更正？现在如何更正？比如补录的话，借固定资产贷什么科目好呢？改革以后固定基金这个科目又没有了，那贷记哪个科目好呢？
在2019年1月1日直接补提2018年以前的折旧，借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧，再直接将科目余额录入至期初余额去。
84楼
2022-12-23 06:26:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 现代的芒果 发表的提问：
您好，发现去年会计分录的科目填错了，怎么更正？
你好，错误的分录是什么？正确的分录应当是？
85楼
2022-12-23 06:36:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 从容的小刺猬 发表的提问：
行政单位去年会计科目填错了 今天要怎么更正
您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。
86楼
2022-12-23 06:50:59
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从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 去年的算以前年度的吧 今年要调的话 还是红字冲吗？
2022-12-23 07:26:30
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，如果不涉及收入支出的话，或者金额较小的话，可以红冲的，如果涉及收入支出，金额较大的话，可以使用以前年度盈余调整 科目代替收入支出科目，来红冲和做正确分录的。
2022-12-23 07:36:39
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 比如 去年做的是 借:其他应付款 贷:零余额账户用款额度
2022-12-23 08:06:37
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 本来是要做 借:经费支出 贷:零余额
2022-12-23 08:30:21
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，可以先做，借:其他应付款 ，负数，贷:零余额账户用款额度，负数，再做，借:经费支出，或者以前年度盈余调整， 贷:零余额。
2022-12-23 08:58:43
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 第一个用负数?不是用红字?
2022-12-23 09:21:18
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，负数，就是红字的意思。
2022-12-23 09:50:21
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 好的
2022-12-23 10:16:39
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-23 10:44:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
8月计提公积金， 9月代缴纳公积金。 发现8月计提公积金记错科目了，记成其他应收款—社会保险费。 9月代缴纳公积金，记科目“其他应收款—公积金” 8月计提的分录错了，9月怎么做分录更正？
你把其他应收款—社会保险费调整为“其他应收款—公积金”就可以
87楼
2022-12-24 05:12:22
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Flower：回复辜老师 不是，我是做9月份的账，8月份已经结账了。 8月计提的分录写错了，怎么做分录， 摘要，借，贷，分别怎么写
2022-12-24 05:34:17
辜老师：回复Flower你8月是怎么账务处理的
2022-12-24 06:03:03
Flower：回复辜老师 计提工资， 借 销售费用 管理费用 贷 其他应收款-社会保险费 其他应收款-社会保险费 应付职工薪酬 这是以前会计做的账，我是新接手的，发现了这个问题
2022-12-24 06:14:45
Flower：回复辜老师 计提公积金写成了社保
2022-12-24 06:39:23
辜老师：回复Flower那你就，借：其他应收款-社会保险费 贷：其他应收款-住房公积金
2022-12-24 06:55:21
Flower：回复辜老师 摘要写红冲吗，借贷金额要红字吗？
2022-12-24 07:19:16
辜老师：回复Flower这个不用红字的，调整XX凭证住房公积金挂错科目
2022-12-24 07:39:23
Flower：回复辜老师 好的
2022-12-24 08:01:45
辜老师：回复Flower好的，客气，帮到你就好
2022-12-24 08:15:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
以下例题中C选项是不是应该先用红字填写一张与原记账凭证完全相同的记账凭证，再用蓝字填写一张更正的记账凭证？不然上一年度的没先红冲那不就重复记账了？ 【多选题】红字更正法通常适用的情况有（　）。 　　A. 记账后发现会计科目无误而所记金额大于应记金额 　　B. 记账后在当年内发现记账凭证所记的会计科目错误 　　C. 发现上一年度的记账凭证所记的会计科目错误 　　D. 记账后发现会计科目无误而所记金额小于应记金额 【答案】AB 【解析】选项C，应该用蓝字填写一张更正的记账凭证；选项D，采用补充登记法。
你好，同学。 不是的，直接用蓝字对于科目 错的更正就可以了，不用先冲红了。
88楼
2022-12-24 05:36:37
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计凭证总号登记错怎样更正
会计凭证总号登记错怎样更正
89楼
2022-12-24 06:06:14
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李老师：回复爱笑的流沙1、划线更正法 用红线将原错误金额划去，在上方写上正确金额。 2、红字更正法 用红字（负数金额）做一张与原错误凭证相同的凭证（金额相反），将原错误凭证冲销后，按正确金额做蓝字凭证。 3、补充登记法 原来金额入账小于正确金额，补充再做一张相同的凭证，将少计的金额补上。
2022-12-24 06:27:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风一样的女子 发表的提问：
老师，你好！想问一下，红字更正错误凭证，是只要金额写红字还是会计科目和金额都写红字呢
会计科目是正常，金额是负数。
90楼
2022-12-24 06:30:15
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